Способы обналичивания денежных средств ООО

Содержание

Обналичивание денежных средств через ИП: ответственность, схемы

Способы обналичивания денежных средств ООО

Осуществляя предпринимательскую деятельность, любая фирма сталкивается с потребностью обналичить средства с расчётного счёта. В законодательных актах прописаны конкретные случаи, когда можно выводить деньги через банк. К ним относится оплата мелких текущих расходов.

Проблемы возникают у компаний, которые выплачивают зарплату в «конвертах». Сумма, необходимая им для снятия, значительно превышает лимит. В статье представлена информация о том, как осуществляется обналичивание денежных средств через ИП.

Ответственность, предусмотренная за нарушение установленных лимитов, также будет проанализирована.

Суть

Слово «обналичивание» употребляется обычно в нескольких значениях. Под ним понимается как законное снятие средств со счета, так и перевод безналичных средств в наличные. Такое же название носят и незаконные операции по получению денег. Грань между этими понятиями очень тонкая. Суть противоправных сделок сводится к тому, чтобы уйти от уплаты налогов. В этом и заключается их незаконность.

Компания желает вывести какую-то сумму средств без уплаты налогов. Для этой цели она заключает с ИП договор на поставку товаров на условиях предоплаты. Указанная сумма включает комиссионное вознаграждение посредника. Товары вообще могут даже не предоставляться.

В таких схемах используются позиции, которые сложно отследить (детальнее они будут рассмотрены далее). После перевода осуществляется обналичивание денежных средств через ИП. Налог в бюджет по таким сделкам не перечисляется.

Полученная сумма отдается заказчику за вычетом оговоренного процента.

Конечно, обналичивание денежных средств через ИП (ЕНВД) путем их перечисления на корпоративную карту допускается. Но лимиты снятия очень маленькие. Поэтому приходится искать выходы из положения.

Статистика

В последние годы объем средств в теневом секторе увеличился. Только за первую половину 2014 года в МВД проходило 145 млрд руб., снятых со счетов незаконным образом и вывезенных за границу. Все это неуплаченные налоги, хищения и взятки. Доходы посредников за такие операции составляют 8 млрд рублей.

Обналичивание денежных средств через ИП (УСН) легально, но с определенной долей риска может осуществляться на нескольких основаниях. Самые популярные схемы, в виде оплаты услуг, которые по факту никто не предоставлял, и приобретения товаров по завышенным ценам, уже были рассмотрены.

Закупка сельхозпродукции. Такие товары скоропортящиеся, их легко списать, а доказать их наличие или отсутствие по истечении срока годности очень тяжело.

Похожая схема: предприниматель регистрируется в качестве главы фермерского хозяйства и осуществляет обналичивание денежных средств через ИП.

Ответственность за пользование услугами «специализированных контор» может быть очень высокая, поскольку имеется риск вовлечения в мошеннические операции.

Большие суммы также часто списывают под ремонт помещений. Доказать, что работы действительно проводились, очень тяжело. Еще один вариант — предоплата за услуги, срок исполнения которых отложен на 5-15 дней. По факту после завершения указанного срока обе стороны сделки уже могут быть ликвидированы.

Оплата неустойки по просроченному договору. В документе прописываются «жесткие санкции» за неисполнение обязательств. Сумма штрафов может составлять 100-200% от стоимости контракта. Такие условия специально не исполняются.

Альтернативные способы

Как еще осуществляется обналичивание денежных средств через ИП? Агентский договор страхования заключается в пользу третьего лица. В нем оговаривается случай, который обязательно произойдет, возмещение выплачивается одному из сотрудников, а затем распределяется по договоренности.

Оказание спонсорской помощи через благотворительный фонд. Все поступившие средства снимают со счета и выдают членам организации. Нематериальный товар (авторские права, ноу-хау или франшизы) оценить очень тяжело.

Поэтому через лицензионные договоры «изобретателю» можно перечислять большие суммы.

Чтобы не возникало проблем с проверяющими органами, нужно заранее подстраховаться и подготовить комплект документов, расчетов, чертежей и сертификатов.

Обналичивание денежных средств через ИП: проблемы и решения

Ужесточение государственных ограничений по снятию средств со счета стали предпосылками для появления занимающихся обналичиванием контор, которые предлагают клиентам большой спектр услуг: от ведения счетов до легализации доходов за рубежом.

Расценки во многом зависят от суммы и пожеланий. За наличные крупные оптовики могут запросить порядка 0,9 % от суммы. Операция по зачислению денег на счет будет стоить дороже. Чем меньше сумма, тем больше комиссия.

Поставщиками средств обычно являются трастовые и транспортные компании с большим объемом наличных.

Чаще всего юридическое лицо переводит средства на фирму-однодневку. Под видом издержек эта сумма выводится из налогооблагаемой базы. Затем средства с расчетного счета перебрасывают на лицевые и снимают через пластиковые карты в банкомате. Эту операцию также проводят специально обученные люди. Завершающий этап – передать деньги заказчику.

Обналичивание денежных средств через ИП: наказание

В зависимости от специфики конкретной сделки могут быть нарушены такие статьи УК:

  • уклонение от выплаты налогов – ст. 198 (физ. лица), ст. 199 (предприниматели);
  • пособничество в сокрытии доходов – ст. 199.2;
  • подделка документов – ст. 327;
  • незаконное предпринимательство – ст. 171;
  • отмывание денег – ст. 174.

Очень опасно осуществлять в крупных размерах обналичивание денежных средств через ИП. Ответственность по некоторым статьям заключается в лишении свободы на несколько лет. Но не всегда применяется самая жесткая мера наказания.

Большая часть сделок расценивается как осуществление незаконных банковских операций, что является нарушением ст. 172 УК. Такие предприниматели ведут незаконные РКО, обслуживание расчетных счетов и инкассацию. На осуществление таких операций по закону «О банках и банковской деятельности» предусмотрена выдача лицензии.

Уголовные дела возбуждаются, если имеет место сумма дохода в особо крупном размере (более полутора млн руб.). Такая ситуация возникает, если через фирму-однодневку проходит минимум 30 млн руб. Предусмотрено лишение свободы по данной статье. Но такая мера наказания редко используется. Обычно осужденные получают условные сроки.

Модернизация УК

В 2015 году была принята поправка к ст. 173 УК. Она предусматривает ужесточение меры наказания за незаконное обналичивание денежных средств через ИП.

Ответственность несут лица, которые регистрируют эти подставные фирмы или вынуждают совершать такие незаконные действия. Проблема в том, что доказать это сложно. Отдельно в ст. 159 УК сказано о хищении бюджетных средств.

Уголовная ответственность за преступление небольшой тяжести заключается в лишении свободы сроком до 3 лет.

Каналы отмывания денег

С целью «прокачки» средств преступники используют не только фирмы-однодневки, но и банки, системы денежных переводов. В Санкт-Петербурге в 2014 году группа из трех лиц проводила мошеннические операции по обналичиванию 60 млрд руб. Они открывали в банках счета на различных юридических лиц, получали на них денежные средства, а затем отправляли их физическим лицам через Почту России.

Банк заключает с юридическим лицом договор на обслуживание счета. Он может даже не знать о том, среди клиентов попадаются фирмы-однодневки.

Говорить о причастности кредитного учреждения можно, если после обыска в банке будут обнаружены документы таких подставных контор и ключи от «клиент-банка». Но такие ситуации встречаются крайне редко.

Чаще всего кредитное учреждение является инструментом, подтверждающим мошеннические действия для тех, кто занимается обналичиванием.

Исключением из этого правила стал ЗАО «Мастер-банк». С 2007 года кредитное учреждение проходило по 14 уголовным делам, 6 из которых были связаны с обналичиванием. Когда накопился очень большой объем информации, стали проводить ее качественную оценку. Правоохранительные органы пришли с обыском в отделение банка и только тогда нашли доказательства.

Вывод

Искоренить обналичивание не получится, но можно попробовать загнать его в узкие рамки. Если действия регуляторов заставят нарушителей поднять ставки на 10% и более, то заниматься этим бизнесом станет невыгодно. Аналогичная ситуация произошла с рейдерством. Конфликтов о разделе корпоративного имущества всегда было много, но за последний год было возбуждено менее 200 уголовных дел.

Источник: http://fb.ru/article/261018/obnalichivanie-denejnyih-sredstv-cherez-ip-otvetstvennost-shemyi

Способы вывода прибыли из бизнеса (ИП, ООО) в 2018 году

ИП и ООО – являются самыми распространенными формами ведения малого бизнеса. И как только деятельность начинает приносить доход, актуальным становиться вопрос о возможности вывода заработанных средств.

При этом выбор между регистрацией ИП и открытием ООО существенно влияет на дальнейший доступ к имеющимся деньгам. Учредители ООО, несмотря на то, что они являются собственниками бизнеса, не могут просто взять деньги компании для личных нужд. Любой расход в ООО должен быть обоснован и подтвержден документально.

В отличии от ООО, ИП вправе распоряжаться своим доходом в любое время, удобным ему способом (брать деньги из кассы, снимать с расчетного счета, осуществлять переводы), самое главное – не иметь задолженности по уплате налогов и взносов.

В России самыми распространенными способами вывода прибыли из ООО являются:

Выплата дивидендов

Выплата дивидендов является безопасной и законной процедурой, которая прямо предусмотрена для целей распределения полученного компанией дохода.

Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли компании, которая остается после уплаты всех необходимых налогов и сборов. Распределять доход ООО можно ежеквартально, раз в полгода или по итогам года. Периодичность выплат прописывается в уставе компании. Самый оптимальный вариант – по итогам года.

Читайте также  Ликвидация ООО путем присоединения пошаговая инструкция

На суммы дивидендов, выплачиваемых физлицам, не начисляются страховые взносы, но подлежит удержанию НДФЛ. Если участник ООО является юридическим лицом – дивиденды облагаются налогом на прибыль. При этом в некоторых случаях применяется льготная ставка 0%, если доля участия в компании не менее 50% на протяжении 365 дней.

Более подробно про распределение дивидендов.

Начисление и выплата зарплаты

Обеспечить участников ООО регулярным доходом можно путем заключения трудовых договоров с ежемесячной выплатой заработной платы. Отношения, в рамках указанного договора, регулируются действующим трудовым законодательством.

Зарплата должна выплачиваться не реже двух раз в месяц, конкретные даты прописываются в условиях договора. Также, не стоит забывать, что помимо зарплаты, по трудовому договору начисляются (выплачиваются) отпускные и больничные.

Данный способ является вполне доступным, но при этом не совсем выгодным, поскольку налагает на работодателя обязанность уплачивать за работников НДФЛ (13%) и страховые взносы (30%), предоставлять налоговую, статистическую и иную отчетность, предусмотренную законодательством РФ, соблюдать права и интересы работника.

Процесс выплаты зарплаты работникам включает следующие этапы:

  1. Начисление заработной платы.
  2. Оформление необходимых удержаний из зарплаты.
  3. Начисление страховых взносов.
  4. Перечисление зарплаты работникам.
  5. Уплата НДФЛ и взносов.

Подробная информация о заключении трудового договора и отчетности за работников.

Заключение договора займа

Любой участник имеет право получить деньги взаймы от ООО и наоборот. Займ может быть выдан на любой срок, но при этом его обязательно нужно будет вернуть.

Выдача денег взаймы подойдет в тех случаях, когда деньги понадобились срочно.

В договор займа от ООО учредителю, рекомендуется включить условие о возврате с процентом, тем самым сняв риски с участника, связанные с получением выгоды.

В случае оформления займа от учредителя в ООО, условие о выплате процентов позволит выводить прибыль в виде процентов за пользование деньгами. Размер процента определяется по желанию.

Основные требования к оформлению договора займа:

  • договор заключается в письменной форме, независимо от суммы и срока займа (ст.808, 820 ГК РФ);
  • обязательно прописываются условия о процентах, даже в том случае, если они не начисляются, в противном случае придется выплатить их по ставке рефинансирования (на дату возврата);
  • в договоре рекомендуется указать конкретный срок возврата, иначе придется вернуть займ в течение тридцати дней с момента предъявления такого требования.

Образцы договора займа

Договора займа, выдаваемого учредителю от ООО (скачать образец).

Договора займа, выдаваемого ООО от учредителя (скачать образец).

Оформление договора с ИП

Компания может заключить формальный договор с ИП на УСН для оказания каких-либо услуг. Предпринимателем в таком договоре, как правило, выступает один из учредителей ООО.

Основные требования к оформлению договора с ИП:

  • договор должен оформляться грамотно, с соблюдением требований, установленных законом относительно формы и содержания договора;
  • к договору необходимы закрывающие документы (акты), подписываемые сторонами;
  • размер платежей по договору устанавливается в пределах 10%-20% от прибыли компании в месяц.

Обратите внимание, что сделку, в случае несоблюдения указанных требований, могут признать договором между взаимозависимыми лицами и тогда вам придется доказывать ее обоснованность в суде.

После получения денег по договору ИП вправе свободно ими распоряжаться, не забыв при этом про налоги, которые потребуется оплатить и, возможно, комиссию банка.

Договор на оказание услуг (скачать образец).

Фиктивный договор с другой компанией

Оформляется фиктивный договор на оказание услуг (выполнение работ) с другим ООО (Исполнителем). Компания, которая «оказывает» вам услуги, формирует закрывающие документы (счет, акт, счет-фактуру, иное). Ваша компания, в свою очередь, производит оплату по такому Договору, но по факту никаких услуг (работ) не оказывается.

После получения денег на расчетный счет, ООО (Исполнитель) совершает определенные манипуляции, по итогам которых ООО (Заказчик) получает в распоряжение наличные денежные средства. Поскольку за свои услуги Исполнитель берет процент (ориентировочно 10%-14%), конечная сумма, которую получит Заказчик, определяется за вычетом указанного процента.

Способ привлекательный, но незаконный и к тому же несет в себе существенные риски, связанные с признанием расходов необоснованными, возможной недобросовестностью контрагента, вероятностью привлечения к уголовной ответственности.

Схемы обналичивания денег ИП и ООО

Некоторые из методов работы компаний, занимающихся обналичиванием денежных средств:

  • деньги Заказчика принимаются на расчетный счет и далее снимаются для расходов на выплату зарплаты и хозяйственные нужды. По факту никакого расхода не будет, а наличные деньги передаются клиенту;
  • на поступившие от Заказчика деньги, компания-однодневка приобретает банковский вексель, ставит на нем подпись/печать и передает клиенту. Такой вексель может быть обналичен клиентом самостоятельно на любое физическое лицо;
  • открытие нескольких карточных счетов на поддельные паспорта людей, которые якобы являются сотрудниками данной компании, для перечисления им заработной платы.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/vyvod-pribyli/

Как легально обналичить деньги с расчетного счета ООО

Все дело в деньгах.

Начинающий бизнесмен может забыть об этом на этапе регистрации компании, выбора банка для расчетного счета, подготовки пакета документов для банка и ФНС, … Но рано или поздно перед участниками ООО встает вопрос: как снять деньги с расчетного счета на личные нужды? Казалось бы, мы трудились, развивали бизнес, заработали, а получить заработанное не можем. Увы, все так и есть.

Средства организации — это не деньги предпринимателя, это деньги общества. И выдать их общество может лишь в виде зарплаты или дивидендов. Поэтому и появилось неблагозвучное понятие «обналичивание денежных средств или обналичка».

В данной статье мы рассмотрим возможные варианты действий для выведения денежных средств с расчетного счета ООО. При этом будем говорить только о легальных, законных способах, которые не приведут к конфликту с налоговой службой.

Бесплатный расчётный счёт от Альфа-Банка ►

Расчетный счет требуется каждому юридическому лицу. Налоговый кодекс обязывает перечислять налоги и взносы в бюджет в безналичной форме, наличные средства для этой цели не принимаются.

Поэтому работать совсем без открытия счета не удастся, в отличие от индивидуальных предпринимателей, которых не решились ограничить в этом вопросе.

 ИП могут работать без расчетного счета и вносить платежи наличными совершенно легально.

Но надо сказать, расчетный счет — это весьма удобный инструмент для ведения бизнеса, позволяющий предпринимателям существенно сэкономить время на проведении безналичных платежей.

У него масса преимуществ, а минусов для участников ООО всего два: трудно обналичивать средства и есть шанс попасть под санкции контролирующих органов и получить блокировку счета.

Блокировка счета обычно связана с налоговыми проблемами и встречается не часто, а вот снятие наличных с расчетного счета ООО — обычное явление.

Попробуйте наш калькулятор банковских тарифов: Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка.

Как ООО снять деньги с расчетного счета

Обналичить деньги с расчетного счета ООО можно несколькими способами. Рассмотрим подробно каждый из них.

  1. Выплата зарплаты. Это самый простой и очевидный способ, однако не самый выгодный. Уплатив с зарплаты взносы в фонды, отдав государству 13% в виде НДФЛ, вы лишитесь примерно трети суммы.
  2. Выплата дивидендов. Участники общества имеют право на получение прибыли от деятельности ООО. Выплачивать дивиденды можно из чистой прибыли компании и распределять между участниками пропорционально их доле в уставном капитале. Государству в этом случае мы отдаем только 13% НДФЛ. Плохо то, что начислять дивиденды можно не чаще, чем один раз в квартал. Кроме того, в статье 29 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об ООО» содержится запрет на выплату дивидендов в ряде случаев.
  3. Выдача заема. Компания может выдать заем любому физическому лицу, в том числе и участниками общества. Оформляется договор займа (лучше с небольшим процентом) на любой срок, хоть на 10 лет. Правда, рано или поздно заем придется вернуть, поэтому такой способ обналичивания хорош только в случае срочной потребности в наличных деньгах.
  4. Снятие на расходы. Подходящий вариант, когда ООО производит для себя какие-либо работы или закупает товары, расплачиваясь с контрагентом наличными. В банке заполняется чек, в назначении платежа можно указать «текущие расходы». Минус в том, что все расходы должны подтверждаться документами, да и банк возьмет комиссию за операцию. Также необходимо соответствовать нормам списания на расходы, которые изложены в статье 264 Налогового кодекса РФ.
  5. Перевод денежных средств на ИП. Индивидуальные предприниматели имеют право без ограничений распоряжаться своими деньгами на расчетном счету. Для них снять любую сумму со счета — дело нескольких минут. Вам надо стать клиентом ИП и заключить договор с на приобретение товаров или услуг. ИП получает платеж и осуществляет обналичивание. Однако эта схема всегда вызывает повышенное внимание налоговых органов, и надо быть готовым доказать обоснованность своих действий (связать с хозяйственной деятельностью компании).
  6. Командировочные расходы. Безупречный повод, чтобы снять деньги с расчетного счета. Но работники будут обязаны представить авансовые отчеты. При большом количестве сотрудников командировочные расходы ежемесячно составляют вполне приличную сумму.

Перечисленные способы получения наличных, безусловно, могут помочь вам решить проблему. Однако опытные бизнесмены советуют не увлекатьсяобналичкой, а стараться большинство своих расходов (автомобиль, связь, поездки, бытовая техника и т.п.) проводить как расходы фирмы. В этом случае и большой потребности в наличных деньгах не будет.

В заключение, несколько слов об ответственности за незаконные операции с денежной наличностью.

Должностные лица привлекаются к уголовной ответственности с обвинением в нарушении налогового законодательства, уходе от уплаты налогов, подделке документов и пр. Банки теряют лицензию.

В качестве наказания применяются крупные штрафы и лишение свободы. Поэтому лучше не поддаваться соблазну участия в «серых» комбинациях, а получать доход от бизнеса законными методами.

Источник: http://otkryt-ooo.ru/kak-legalno-obnalichit-dengi-s-raschetnogo-scheta-ooo/

Как снять деньги с расчетного счета ООО — обзор вариантов

Те деньги, которые находятся на расчетном счету — это собственность организации. Важно владеть информацией, как снять деньги с расчетного счета ООО. Банк выполняет обслуживающую, а не контролирующую функцию. У него нет полномочий следить за правильностью работы клиента с наличностью, и при правильном документальном оформлении банк без вопросов выдаст требуемую сумму.

Закон гласит, что юридические лица должны производить все свои расчеты в безналичной форме, если их сумма выше 100 тысяч рублей. Как выводят деньги из ООО, рассмотрим ниже.

Читайте также  При закрытии ООО будет ли проверка

Зачем могут понадобиться средства?

Бывает много ситуаций, когда денежные средства нужны именно в наличном виде.

Это и закупка материалов для работы, оплата поставщикам (в основном ИП), которые не хотят принимать оплату «безналом», оплата поездок по делам организации.

Снимаем средства по закону

Как вывести деньги из ООО легально? Чтобы снятие денежных средств было легально, необходимо чтобы расходы имели отношение к деятельности фирмы. К статьям расходов, допускаемых законодательством, относятся:

  • выплата дивидендов;
  • зарплата сотрудникам;
  • хозяйственные расходы;
  • командировочные расходы;
  • выдача займа.

Выплата дивидендов. Предприятие изначально организуют для получения дохода, поэтому учредители имеют полное право на часть прибыли от его деятельности. (Закон «Об ООО» п.1 статьи 28)

Заработная плата сотрудникам. Зарплата перечисляется на карты или выплачивается наличными через кассу. Данная статья расходов не имеет ограничений по периодичности выплат и сумме.

Такие расходы должны быть подтверждены документацией по начислению сумм оплаты труда.

К ней относятся приказ о принятии на работу, заполненная трудовая (либо договор), табель учета рабочего времени, ведомость по зарплате.

Хозяйственные расходы. В данную статью можно включить покупку канцтоваров, недорогого оборудования, оплату аренды автотранспорта, услуг физлиц без регистрирования статуса индивидуального предпринимателя по разовым договорам на выполнение каких — либо работ (ремонтные работы, составление отчетности). Обязанность по выплате НДФЛ в этих случаях возложена на ООО.

Командировочные расходы. Данные денежные средства выдаются в подотчет только сотрудникам. При завершении командировки работник обязан предоставить авансовый отчет и вернуть остаток средств в кассу.

Предоставление займа физлицу. ООО имеет право выдать займ как физическому, так и юридическому лицу. Его можно выдать на любой срок, как сотруднику организации (либо учредителю), так и другим лицам, никак не связанным с фирмой.

Документальное оформление

Для получения денег в кассу организации нужно оформить чековую книжку.

Необходимо также в банк предоставить карточку с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера.

Если директор работает без бухгалтера, то в карточке и чеках в каждой графе будет стоять только его подпись.

Денежные средства может получить любой сотрудник организации. Некоторые банки требуют наличие доверенности на получение. Если нужно получить довольно крупную сумму денег, то желательно ее предварительно заказать в банке, что, как правило, снижает комиссию за снятие.

Для получения наличности необходим паспорт уполномоченного лица. После получения, деньги принимаются в кассу приходным ордером и в этот же день выдаются тому, кому они предназначались, на основании платежной ведомости или расходного ордера.

Вывод на текущие расходы (хознужды) организации

Это самая разнообразная статья по своему содержанию.

Денежные средства могут списывать на текущие расходы.

Но данные траты имеют свои особенности:

  • Расходы, которые уменьшают налогооблагаемую прибыль, должны быть обоснованы экономически и связаны с деятельностью по получению доходов.
  • Все хозяйственные операции должны быть подтверждены оправдательной документацией (ФЗ от 6 декабря 2011 года №402 — ФЗ «О бухучете»).
  • Списание расходов происходит по определенным нормам, закрепленным законодательством.
  • Банки при выдаче наличности на хознужды берут комиссию размером 0,1 — 0,5 процентов от суммы.

Все расходы нужно подтверждать актами выполненных работ, накладными и чеками.

Выплата дивидендов учредителям ООО

Дивиденды выплачивают из чистой прибыли компании и распределяют между соучредителями в пропорциях к их долям в уставном капитале организации не чаще, чем раз в квартал.

Решение о выплате дивидендов принимает собрание учредителей. Фирма удерживает 13% НДФЛ, остальное участник получает на руки.

Годовые дивиденды выплачиваются не раньше, чем через два месяца после завершения отчетного периода, так как для их начисления организация составляет бухгалтерский баланс за год.

Для правильного начисления дивидендов нужен профессиональный бухгалтер. Он занимается проверкой прав на выплату дивидендов, внимательно ведет бухучет фирмы, составляет бухгалтерский баланс и производит расчет чистой прибыли. Для того, чтобы вывести прибыль в качестве дивидендов, нужны документы:

  • справка бухгалтерии о долях и их составе;
  • справка бухгалтерии о наличии чистой прибыли;
  • приказ директора о проведении общего собрания учредителей по распределению прибыли;
  • протокол общего собрания по решению выплаты дивидендов;
  • документы об оплате прибыли в пропорциях к долям участников.

Выдача кредита самому себе

Вариант для срочного вывода денег – выдача займа директору организации.

Потом эти средства необходимо вернуть.

Договор займа лучше оформить с процентом, чтобы не платить 35 процентов НДФЛ.

Формально, заем может быть и беспроцентный, но в этом случае придется платить налоги. Это связано с тем, что неначисленные проценты (если процент менее 2/3 ставки рефинансирования) относятся к доходам и подлежат обложению НДФЛ.

Поэтому договор займа лучше оформить с процентом, чтобы не платить НДФЛ 35 процентов от суммы, составляющей разницу между величиной процентных выплат по договору займа и суммой 2/3 ставки рефинансирования.

Схема обналичивания денег через ИП (перевод на счет за услуги)

Рассмотрим, как обналичить деньги с ООО через ИП. Существует еще один законный способ вывести денежные средства с расчетного счета – заключить договор с собственником в роли ИП на УСН 6%. Таким образом можно вывести примерно 10 — 20% прибыли ежемесячно. В таком случае ИП оказывает услуги для ООО.

Например:

  • ООО арендует у ИП автомобиль, здание или оборудование;
  • ИП передает ООО право на пользование логотипом, сайтом, «ноу — хау» (лицензионный договор);
  • ИП для ООО запускает маркетинг, ищет клиентов и т.д. (агентский договор).

К документам, которые формально подтверждают полученные услуги, относятся договор и закрытый акт. Законодательством РФ ИП разрешено выводить все деньги, находящиеся на расчетном счете, но при этом нужно учитывать даже минимальные потери финансов за расчетный период.

Все вышеназванные способы могут использоваться при правильном документальном оформлении. Компетентный бухгалтер сможет грамотно вести бюджет, выбирая безопасные способы вывода денежных средств с расчетного счета.

Источник: https://businessmonster.ru/buhuchet/dokumentyi/platezhnyie-vedomosti/kak-snyat-dengi-s-raschetnogo-scheta-ooo.html

Получение денежных средств с расчётного счёта ООО в 2018 году

Расчёты организации с контрагентами и работниками в основном проводятся в безналичном порядке, это удобно, просто и не требует оформления кассовых операций. Но в некоторых ситуациях компании нужны именно наличные, поэтому и возникает вопрос — как обналичить деньги с ООО?

Как снять наличность с расчётного счёта на хозяйственные нужды

Если говорить о снятии денежных средств с расчётного счёта ООО на хозяйственную деятельность, то здесь нет никаких проблем. Существует указание Центробанка от 11 марта 2014 г. № 3210-У, в котором расписано, как обналичить средства, соблюдая кассовую дисциплину.

Чтобы получить наличные с расчётного счёта юридического лица в кассе банка, директору или главбуху надо заполнить платёжное поручение или чековую книжку. Далее они приходуются в кассу компании по приходному кассовому ордеру (ПКО).

При снятии денег с расчётного счёта общества придётся уплатить банковскую комиссию, которая может достигать 2% от суммы.

Когда специфика вашего бизнеса позволяет получать оплату наличностью, необязательно сдавать всю выручку в банк, можно хранить её в кассе или сейфе в пределах самостоятельно установленного лимита на конец рабочего дня.

Деньги предприятия из кассы выдаются по расходному кассовому ордеру, причём, если это именно наличная выручка, то она может расходоваться только на определённые цели (указание ЦБ от 7 октября 2013 г. № 3073-У), такие как:

  • зарплата;
  • оплата товаров, работ, услуг;
  • выдача работникам под отчёт (хозяйственные нужды, командировки и пр.).

Важно: в отличие от индивидуального предпринимателя, собственник общества с ограниченной ответственностью не вправе снять с расчётного счёта или взять из кассы деньги на свои личные нужды. Активы принадлежат обществу, как юридическому лицу, а не учредителям.

Именно поэтому, говоря про обналичивание денежных средств ООО, часто имеют в виду не просто получение наличности для хозяйственных нужд, а вывод денег для передачи их собственнику в личных целях. Вот в этом вопросе и предлагаем разобраться подробнее.

Как участнику легально получить прибыль от бизнеса

  1. Получение дивидендов. Это единственный ответ на вопрос, как вывести деньги с компании легально. Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли общества, которая распределяется между участниками не чаще раза в квартал. Ставка налога на дивиденды для физических лиц в 2018 году здесь такая же, как при выплате зарплаты – 13%.

    Дивиденды нельзя выплатить сразу из имеющейся наличной выручки, а можно лишь снять со счёта и получить в кассе банка. Проще перевести эту сумму на платёжную карту физлица, чем выдавать наличными.

  2. Получение зарплаты. Большая часть коммерческих организаций управляется одним из участников.

    Если фирма успешно работает, то зарплата топ-руководителей может быть очень высокой. Конечно, без налогов и здесь не обойтись. С зарплаты и премий директора удерживается 13% НДФЛ плюс на суммы выплат начисляются страховые взносы – в общем случае 30%. Зарплата может выдаваться из кассы, в том числе из наличной выручки, или переводиться на карту директора.

Как видим, оба способа получить деньги с ООО связаны с выплатой учредителем дополнительных налогов: на дивиденды и зарплату. А до этого доходы организации облагаются согласно выбранному режиму, например, с полученного миллиона рублей выручки фирма на УСН Доходы должна заплатить 6% и только после этого распределять прибыль.

Тем не менее, такая ситуация не признается двойным налогообложением, ведь налогом на УСН облагается юридическое лицо, а не его участник.

Другие легальные способы обналичивания

Конечно, естественным будет вопрос — как вывести деньги с компании без дополнительных затрат? Если говорить о законных способах, которые не повлекут ответственность за уклонение от налогов, то их не существует. На практике широко применяются другие варианты распоряжения наличными средствами предприятия, однако их нельзя признать именно выводом денег из бизнеса.

  1. Выдача подотчётных. Наличные из кассы выдаются только работникам, поэтому учредитель оформляется в штат организации. Полученную наличность он вправе тратить на хозяйственные расходы, командировки, закупку ТМЦ. Все произведённые затраты должны подтверждаться документально и соответствовать целевому назначению. То есть, учредитель распоряжается наличными временно и должен отчитаться за них или вернуть неизрасходованную сумму.
  2. Оформление беспроцентного займа. Учредитель может получить через ООО беспроцентный заём. Его, разумеется, надо будет вернуть в указанный в договоре срок. Кроме того, учредитель в этом случае получает материальную выгоду в размере той суммы процентов, которую он выплатил, если бы они взимались. Материальная выгода рассчитывается как 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, на эту сумму начислят НДФЛ – 35%. Но если заём был взят для покупки жилья, то налог можно вернуть в виде вычета.
  3. Оплата представительских расходов. Собственник, если он оформлен в штат, может получить деньги с ООО на представительские расходы: поездки, рестораны, гостиницы и даже на дорогую одежду. Главное – доказать перед налоговой инспекций, что эти расходы действительно имеют деловой, а не развлекательный характер.
  4. Оказание управленческих услуг своей компании. Этот способ не является запрещённым, но находится под пристальным вниманием налоговых органов. Суть его заключается в том, что учредитель ООО, имея статус индивидуального предпринимателя, заключает гражданско-правовой договор на оказание управленческих услуг своей компании. Как правило, такие ИП работают на УСН Доходы, поэтому со своего вознаграждения управляющий платит всего 6% налога, что в два раза меньше налоговой ставки на дивиденды. Некоторые учредители не видят в этой схеме ничего криминального (ведь прямого запрета в законе на такой вариант нет), поэтому переводят себе в качестве вознаграждения всю прибыль компании. Это гарантированный способ оказаться под подозрением в уклонении от налогов и подмене трудовых отношений гражданско-правовыми. Если вы используете такой вариант, то надо правильно составлять договор на управление и обосновывать размер вознаграждения реальными высокими финансовыми показателями.

Все остальные способы вывода денег со счетов ООО считаются нелегальными. Мы категорически не советуем их использовать в связи с налоговой и уголовной ответственностью за незаконные способы вывода активов.

Источник: https://www.regberry.ru/kak-legalno-sniat-dengi-s-raschetnogo-scheta-ooo

Обналичивание денежных средств с расчётного счёта ООО: схема 2017 года, как обналичить деньги если нельзя их забрать себе легально

Расчёты организации с контрагентами и работниками в основном проводятся в безналичном порядке, это удобно, просто и не требует оформления кассовых операций. Но в некоторых ситуациях компании нужны именно наличные, поэтому и возникает вопрос — как обналичить деньги с ООО?

Как снять наличность с расчётного счёта на хозяйственные нужды

Если говорить о снятии денежных средств с расчётного счёта ООО на хозяйственную деятельность, то здесь нет никаких проблем. Существует указание Центробанка от 11 марта 2014 г. № 3210-У, в котором расписано, как обналичить средства, соблюдая кассовую дисциплину.

Чтобы получить наличные с расчётного счёта юридического лица в кассе банка, директору или главбуху надо заполнить платёжное поручение или чековую книжку. Далее они приходуются в кассу компании по приходному кассовому ордеру (ПКО).

При снятии денег с расчётного счёта общества придётся уплатить банковскую комиссию, которая может достигать 2% от суммы.

Когда специфика вашего бизнеса позволяет получать оплату наличностью, необязательно сдавать всю выручку в банк, можно хранить её в кассе или сейфе в пределах самостоятельно установленного лимита на конец рабочего дня.

Деньги предприятия из кассы выдаются по расходному кассовому ордеру, причём, если это именно наличная выручка, то она может расходоваться только на определённые цели (указание ЦБ от 7 октября 2013 г. № 3073-У), такие как:

  • зарплата;
  • оплата товаров, работ, услуг;
  • выдача работникам под отчёт (хозяйственные нужды, командировки и пр.).

Важно: в отличие от индивидуального предпринимателя, собственник общества с ограниченной ответственностью не вправе снять с расчётного счёта или взять из кассы деньги на свои личные нужды. Активы принадлежат обществу, как юридическому лицу, а не учредителям.

Именно поэтому, говоря про обналичивание денежных средств ООО, часто имеют в виду не просто получение наличности для хозяйственных нужд, а вывод денег для передачи их собственнику в личных целях. Вот в этом вопросе и предлагаем разобраться подробнее.

Как участнику легально получить прибыль от бизнеса

  1. Получение дивидендов. Это единственный ответ на вопрос, как вывести деньги с компании легально. Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли общества, которая распределяется между участниками не чаще раза в квартал. Ставка налога на дивиденды для физических лиц в 2017 году здесь такая же, как при выплате зарплаты – 13%.

    Дивиденды нельзя выплатить сразу из имеющейся наличной выручки, а можно лишь снять со счёта и получить в кассе банка. Проще перевести эту сумму на платёжную карту физлица, чем выдавать наличными.

  2. Получение зарплаты. Большая часть коммерческих организаций управляется одним из участников.

    Если фирма успешно работает, то зарплата топ-руководителей может быть очень высокой. Конечно, без налогов и здесь не обойтись. С зарплаты и премий директора удерживается 13% НДФЛ плюс на суммы выплат начисляются страховые взносы – в общем случае 30%. Зарплата может выдаваться из кассы, в том числе из наличной выручки, или переводиться на карту директора.

Как видим, оба способа получить деньги с ООО связаны с выплатой учредителем дополнительных налогов: на дивиденды и зарплату. А до этого доходы организации облагаются согласно выбранному режиму, например, с полученного миллиона рублей выручки фирма на УСН Доходы должна заплатить 6% и только после этого распределять прибыль.

Тем не менее, такая ситуация не признается двойным налогообложением, ведь налогом на УСН облагается юридическое лицо, а не его участник.

Другие способы обналичивания

Конечно, естественным будет вопрос — как вывести деньги с компании без дополнительных затрат? Если говорить о законных способах, которые не повлекут ответственность за уклонение от налогов, то их не существует. На практике широко применяются другие варианты распоряжения наличными средствами предприятия, однако их нельзя признать именно выводом денег из бизнеса.

  1. Выдача подотчётных. Наличные из кассы выдаются только работникам, поэтому учредитель оформляется в штат организации. Полученную наличность он вправе тратить на хозяйственные расходы, командировки, закупку ТМЦ. Все произведённые затраты должны подтверждаться документально и соответствовать целевому назначению. То есть, учредитель распоряжается наличными временно и должен отчитаться за них или вернуть неизрасходованную сумму.
  2. Оформление беспроцентного займа. Учредитель может получить через ООО беспроцентный заём. Его, разумеется, надо будет вернуть в указанный в договоре срок. Кроме того, учредитель в этом случае получает материальную выгоду в размере той суммы процентов, которую он выплатил, если бы они взимались. Материальная выгода рассчитывается как 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, на эту сумму начислят НДФЛ – 35%. Но если заём был взят для покупки жилья, то налог можно вернуть в виде вычета.
  3. Оплата представительских расходов. Собственник, если он оформлен в штат, может получить деньги с ООО на представительские расходы: поездки, рестораны, гостиницы и даже на дорогую одежду. Главное – доказать перед налоговой инспекций, что эти расходы действительно имеют деловой, а не развлекательный характер.
  4. Оказание управленческих услуг своей компании. Этот способ формально легальный, но находится под пристальным вниманием налоговых органов. Суть его заключается в том, что учредитель ООО, имея статус индивидуального предпринимателя, заключает гражданско-правовой договор на оказание управленческих услуг своей компании. Как правило, такие ИП работают на УСН Доходы, поэтому со своего вознаграждения управляющий платит всего 6% налога, что в два раза меньше налоговой ставки на дивиденды. Некоторые учредители не видят в этой схеме ничего криминального (ведь прямого запрета в законе на такой вариант нет), поэтому переводят себе в качестве вознаграждения всю прибыль компании. Это гарантированный способ оказаться под подозрением в уклонении от налогов и подмене трудовых отношений гражданско-правовыми. Если вы используете такой вариант, то надо правильно составлять договор на управление и обосновывать размер вознаграждения реальными высокими финансовыми показателями.

Незаконная налоговая схема обналичивания

А теперь о популярном, но незаконном ответе на вопрос — как снять деньги с расчётного счёта ООО? В этом случае наличные выводятся через ООО или ИП-посредника — бизнесмена, который не ведёт реальную хозяйственную деятельность, а лишь пропускает через себя денежные потоки.

Как выглядит типичная схема обналичивания денежных средств через фирму или ИП, предлагающих подобные услуги? Заключается фиктивный договор на поставку товаров или оказание услуг (которые, естественно, не поставляются и не оказываются), оплата перечисляется с расчётного счёта ООО этому посреднику. Далее директор или сотрудник «контрагента» снимает наличность в банке и возвращает организации-собственнику, за вычетом своего процента. Пытаясь обналичить деньги с расчётного счёта ООО таким способом, вы очень сильно рискуете:

  1. Наличные вам могут просто не вернуть. Даже если вы наверняка знаете пару успешных примеров, связанных с конкретной конторой по обналичке, никто не гарантирует, что на вас эта цепочка не прервётся. Пытаться вернуть перечисленные платежи в законном порядке очень проблематично, ведь по документам вы оплатили ими товары или услуги, так называемый партнёр перед вами чист.
  2. Рано или поздно подобные фирмы попадают в поле зрения налоговиков или службы финансового мониторинга банка. Безналичные средства компании, занимающейся обналичкой, могут быть арестованы, вместе с теми, что перечислили вы. Чем закончится разбирательство, неизвестно.
  3. Если в отношении этой фирмы будет начато уголовное расследование о мошенничестве и неуплате налогов, то вы можете стать одним из соучастников и подозреваемых по делу.

Мы категорически не советуем выводить активы таким путем! Да и экономия при таких рисках выглядит копеечной – посредник берет себе за услуги около 5% плюс комиссия банка за снятие наличных достигает 2%, итого, вы теряете 7% своих денег. Решая, как обналичить средства своей фирмы, помните о налоговой и уголовной ответственности за незаконные способы вывода активов.

  • Регистрация ООО/ИП
    • Регистрация ООО
      • Регистрация ООО в 2017 году
      • Полная инструкция по регистрации ООО
      • Форма Р11001: правила и примеры заполнения
      • Образцы документов для регистрации ООО
      • Примеры заполнения документов
    • Регистрация ИП
      • Регистрация ИП в 2017 году
      • Полная инструкция по регистрации ИП
      • Форма Р21001: правила и примеры заполнения
      • Образцы документов для регистрации ИП
      • Деятельность ИП – ответы на ваши вопросы
    • Полезное
      • ИП или ООО — что выгоднее?
      • Подготовка документов в бесплатном сервисе
      • Как открыть расчетный счет
    • Налоги
      • Налоги ООО
      • Налоги ИП
      • Взносы ИП
      • Налоговые каникулы ИП
    • Виды деятельности
      • Всё про ОКВЭД
      • ОКВЭД по типу бизнеса
    • Бесплатная регистрация
      • Подготовка документов для регистрации ООО/ИП
      • Подготовка трудового договора с руководителем
    • Бесплатные консультации
      • Консультация по регистрации бизнеса
      • Консультации по кодам ОКВЭД
      • Консультация по налогообложению
      • Консультация по открытию расчетного счета
    • Платная регистрация
      • Регистрация ООО «под ключ»
      • Юридический адрес
      • Регистрация ИП «под ключ»
    • 2017 Все права защищены.

      Цитирование материалов https://www.regberry.ru/ должно сопровождаться прямой гиперссылкой на полнотекстовый вариант статьи.

      Уникальное предложение 1С-Старт!

      Зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ

    Источник: https://vashyuriskonsult.ru/ooo112/obnalichivanie-denezhnyx-sredstv-s-raschyotnogo-schyota-ooo-sxema-2017-goda-kak-obnalichit-dengi-esli-nelzya-ix-zabrat-sebe-legalno/

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: