Отмывание денег через ИП последствия

Содержание

Отмывание денег через ип последствия

Отмывание денег через ИП последствия

Далее происходит денежный перевод на счет ИП, после чего эти средства обналичиваются и обналиченный капитал поступает в распоряжение заказчика. Предприниматели в таких махинациях получают вознаграждение – определенный процент от перевода. Из-за своей простоты, такой метод укрывательства доходов и привлекает преступников.

Ответственность ИП за обналичивание денежных средств предусмотрена статьей 171 УК РФ – незаконное предпринимательство ( если была создана фиктивная ИП). К ней прибавятся наказания за отмывание денег по статье 174 и 199.2 УК РФ за скрытие средств для уплаты налоговых сборов. Дать за это могут до 7 лет.

Схема обналичивания денег через ИП, ответственность, последствия

На законодательном уровне разрешено снижать налоговую нагрузку любыми законными способами, но, как правило, такая схема очень «смущает» специалистов налоговых органов, и они всегда пытаются доказать, что это фактическая подмена трудовых отношений на гражданско-правовые.

Можно даже реализовать схему обналичивания денег через ИП с НДС, но, как правило, используются предприятия со специальными режимами. Налоги в таком случае относительно небольшие, но не стоит забывать, что у каждого режима есть определенные ограничения по размеру годовой выручки.

Ответственность за обналичивание денежных средств через ИП

С ленивыми дела обстоят проще, при превышении государственного лимита на сделку, выписывается штраф в размере пяти тысяч, но взимается он только тогда, когда приедет налоговая инспекция, которая заметить ваше нарушение. Вот именно тут и зарылась собака, штраф можно предъявить в течение двух месяцев и не более, а наши инспекции не торопятся проверять ИП, так что можно понадеяться на авось.

Стоит еще отметить отрицательную сторону данного способа обналичивания, чаще всего в большинстве банков стоит ограничение на снятие денег в день, дабы обойти это, предприниматели используют несколько «дебетовок» для массового снятия. Конечно, есть специальные премиальные карты без ограничений, но за ними очень четко наблюдают, что достаточно опасно.

Чем грозит обналичивание денег через ИП — законные и незаконные схемы, ответственность и последствия

В настоящее время лидирующую позицию в схемах обналичивания занимают корпоративные карты. Их прямое предназначение – расчеты с подотчетными сотрудниками в счет оплаты услуг поставщиков, командировочных и общехозяйственных расходов, а также всевозможные закупки для ведения предпринимательской деятельности. По закону подотчетное лицо обязано отчитаться за расходование денежных средств перед бухгалтерией.

Именно по картам сейчас разрабатываются детальные меры контроля: банкам рекомендовано фиксировать число выданных карт на одно юридическое лицо, а также устанавливать лимиты на снятие денежных средств. Некоторые банки вводят запрет на обналичку с этих карт. Но данные действия негативным образом сказываются, в первую очередь, на добросовестных компаниях.

Незаконное обналичивание денег через ИП и ООО в 2018 году: ответственность и последствия

При работе с плательщиками НДС схема простая. Это покупка товара или услуги (иногда мнимой) по завышенной цене ещё и с откатом. Это абсолютно не законно и требует предварительной договорённости с контрагентом. Но, иногда используются и мелкие юридические лица. Такие, как ИП или ООО.

Рекомендуем прочесть:  Форма доверенности на получение товара бланк

Часто обналичивание денег осуществляется на встречных потоках. В частном случае этой схемы, 5 — 6 компаний начинают в экстренном порядке переводить деньги друг — другу. После десятка таких операций, разобраться в схеме практически не возможно.

Если не выявят явного криминала, то через три года, на основании п.1 ст.113 НК РФ, вступает в силу положение о сроке давности. После этого срока решение по административному производству может быть оспорено в суде. (гл.24 арбитражно-процессуального кодекса РФ). Применимы, также, положения ст.

109 НК РФ об освобождении от ответственности.

Бизнес форум

Вкратце. Организация решила уйти от налогов и попросила контрагента перечислять выручку за работы не ей, а на счет ИП. Этим ИП являлся директор этой самой организации. Налоговая при проверке посчитала подобную ситуацию налоговой схемой и доначислили организации налоги, плюс штрафы и пени.

Предприниматели, пользующиеся «обналичкой» для вывода из-под налогообложения выручки путем создания фиктивных расходов либо для завышения покупной стоимости реализуемых активов, подлежат уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов (ст. 198 или 199 УК РФ) .

Обналичка денег ООО через ИП

Подозрения в аффилированности могут возникнуть. Но фиг докажут! кто запретит жене самлстоятельно вести бизнес и иметь доход отдельный от мужа. Вот занимается она рекламой и пиаром в интернете под никами разными, и всё — докажите обратное. А доход олставляет себе «на булавки», т.к. муж жадина :))

Статья 199.2.

УК РФ Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов
Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, совершенное собственником или руководителем организации либо иным лицом, выполняющим управленческие функции в этой организации, или индивидуальным предпринимателем в крупном размере, — наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

Пойманы с обналиченным: ответственность участников серых схем

Суть обналичивания можно упрощенно описать как процесс создания предприятием фиктивных затрат с целью получения необоснованной налоговой выгоды. Как следствие, предприятие уменьшает сумму налогов, подлежащих перечислению в бюджет.

Деньги за минусом процентов возвращаются предприятию в наличной форме. Процент, который удерживают преступные группы, предоставляющие такого рода услуги, является их доходом. В силу минимальных издержек, связанных с процедурой обналичивания, доход таких группировок весьма значителен.

Каково влияние таких процессов на деятельность предпринимателя?

Рекомендуем прочесть:  Управление в автономной некоммерческой организации

Ленинский районный суд г. Ростова-на-Дону признал Т., П. и Ф. виновными в лжепредпринимательстве (ст. 173 УК РФ) и подделке документов (ст. 327 УК РФ) и приговорил их к лишению свободы сроками от 5 до 6 лет. 5 . Ответственность по этой статье наступает, если субъект (исполнитель) заведомо знает о незаконном происхождении наличных денежных средств.

Ответственность за обналичку денег через ИП

Рассмотрим способы обналичивания, которые возможно провести на законных основаниях. Согласно 286 статье Гражданского Кодекса РФ, финансовые операции между предприятиями любого типа проводятся по средствам безналичных счетов. Поэтому для того чтобы вывести свои обороты в «хрустящие купюры», то есть в наличные, необходимо найти вескую причину.

  • ИП однодневка. Регистрируется новый индивидуальный предприниматель (сегодня процесс протекает быстро, поэтому проблем на данном этапе не возникает). Затем предприятие (которое решило незаконно вывести наличные средства) перечисляет этому ИП денежные средства за предоставление какой-то услуги. После получения денег частный предприниматель просто исчезает. Нередко для проведения подобных манипуляций злоумышленники выбирают людей из маргинальной прослойки общества (алкоголики, наркоманы и т.д.).
  • Регистрация ИП по чужим документам. Бывают ситуации ещё хуже, когда ИП регистрируется по украденным документам. Для проведения такой махинации злоумышленникам необходимо иметь подельников в налоговой. Разумеется, такие действия повлекут за собой уголовную ответственность.
  • С использованием банка. Некоторые недобросовестные банки помогают предприятием выводить наличные средства в обход стандартному налогообложению. проблема заключается в том, что такая схема представляется законной и привлечь к ответственности за неё практически невозможно.
  • Через материнский капитал. Речь идёт о проведении фиктивной сделки купли-продажи с использованием мат. капитала.
Читайте также  Как внести дополнительные коды ОКВЭД для ИП

Обналичивание через ИП

Здравствуйте! На меня сделали ИП (усн 6%, оказание услуг) , чтобы по формальным договорам и первичным документам переводить деньги с ООО на счет ИП и их обналичивать. Объяснили это тем, что у ИП нет такого ограничения на снятие наличности как у ООО.

Грозит ли лично мне такая схема при условии что налог будет платиться и переводы денег на мой счет будут подтверждены первичными документами (услуги) ?

по факту услуг не будет, они будут только на бумаге, т.е. между ИП и ООО будет договор об оказании услуг, выставляются счета на ООО, оплачиваются на р/с ИП и потом обналичиваются. Налоги планируется платить как положено. Я не до конца понимаю к чему такая схема и что мешает обналичивать деньги со счета ООО, не привлекая ИП.

05 Авг 2018      toplawyer         13      

Источник: http://lawyertop.ru/trudovoe-pravo/otmyvanie-deneg-cherez-ip-posledstviya

Отмывание денег через банковские карты: причины, варианты и последствия 2017, обнал через ип дебетовые карты чем грозит

Отмывание денег через банковские карты – преступный способ легализации доходов. Он существует едва ли не с того момента, как пластиковые карты были запущены «в оборот» финансовыми учреждениями. Какие схемы используют мошенники и к каким последствиям это приводит? Постараемся ответить на эти вопросы в данной статье.

Операции с банковскими картами

Банковские карты были введены в денежный оборот с целью оптимизации движения денежных средств. Они открывают больше возможностей для рядовых граждан. Например, позволяют делать покупки в том случае, когда в кармане или кошельке нет наличных средств.

Однако банкиры, сами того не желая, открыли большие возможности и для мошенников, которые не устают придумывать новые схемы отмывания доходов, полученных преступным путем. Цель каждой мошеннической операции – получение наличных денег. Если сумма значительная, то мошенники стараются как можно скорее перевести ее в офшор – зону с льготным налоговым режимом.

Мошеннические схемы

Одна из самых распространенных мошеннических схем – открытие подставной фирмы. Ее предпринимательская деятельность ограничивается лишь открытием банковского счета, зачислением на него средств и снятием этих средств якобы для того, чтобы оплатить услуги контрагентов.

Сегодня большое распространение получили банковские пластиковые карты. И не менее большой популярностью они пользуются у мошенников, которые то и дело проворачивают новую аферу, стремясь скрыть доходы и ввести в заблуждение сотрудников налоговой службы и правоохранительных органов. На сегодняшний день известны следующие мошеннические схемы с банковскими картами:

  • открытие счета и получение карты подставным лицом;
  • открытие счета на несуществующего человека;
  • обналичивание средств за вознаграждение (владелец карты получает процент от снятой суммы, остальное отдает «заказчику»).

Мошенники могут открывать пластиковые карты и на свое имя. Делают это под любым предлогом: получение кредита, оплата услуг, выдача заработной платы и т.д.

Но снимают средства всегда в банке, который эту карту выдал, поскольку за снятие средств со счета через банкомат другого банка приходится платить комиссию.

При этом организаторы подобной мошеннической схемы стараются не «светиться» лично перед камерами банкоматов. Деньги для них снимают специально нанятые люди.

Действия банковских служащих

Сотрудники финансовых учреждений стараются себя защитить: они могут намеренно повышать процент за вывод средств или вовсе отказывают эти средства выдавать, уверенные в том, что организация с сомнительной репутацией вряд ли будет подавать на них в суд.

Летом 2016 года был введен еще один способ противодействия подобной легализации доходов: суточный лимит на перевод денежных средств.

Если владелец банковской карты получит на свой счет более 600 000 ₽, сотрудники финансового учреждения вправе запросить информацию об источнике столь высокого дохода.

Кроме того, при первых же подозрениях на попытку легализировать доходы, они могут отказать такому клиенту в обслуживании и заблокировать его счет.

Ответственность за попытку обмана

Если предприниматель попытается «провернуть» отмывание денег через банковские карты, последствия для него могут быть печальными. Так, должностные и юридические лица, согласно статье 15.27 Кодекса об административных правонарушениях РФ, понесут административную ответственность.

Получите 200 видеоуроков по бухгалтерии и 1С бесплатно:

Физические лица, принимающие непосредственное участие в подобном отмывании доходов, несут уголовную ответственность в соответствии со статьями 174, 174.1 УК РФ. Им грозит наказание в виде:

  • штрафа (200 000 ₽ или доход за 2 года);
  • принудительных работ (на 2 года);
  • лишения свободы на 2 года и одновременно выплаты штрафа в размере 50 000 ₽.

Финансовые учреждения за пособничество мошенникам также несут наказание. Особенно тяжелым оно будет в том случае, если нарушители попытаются отмыть крупную сумму денег. В зависимости от тяжести преступления, банкам придется:

  • выплатить штраф на сумму от 50 000 ₽ до 1 миллиона;
  • приостановить свою деятельность на три месяца.

В самом крайнем случае, когда другие меры воздействия оказались неэффективными, у банка отбирают лицензию. При этом должностные лица несут ответственность в соответствии со статьей 174 УК РФ.

Борьба с легализацией доходов

Борьба с отмыванием денежных средств, полученных преступным путем, как полагают эксперты, должна вестись на государственном уровне. Так, в 2003 г.

наша страна вступила в международную организацию, которая активно борется с отмыванием денег, — ФАТФ (Financial Action Task Force on Money Laundering). В 2006 г.

в России был принят закон, согласно которому все иностранные граждане, въезжающие на территорию РФ, обязаны декларировать ввозимую валюту. С 2013 г. принимаются меры по деофшоризации экономики.

Итак, отмывание денег через банковские карты – это один из способов скрыть свои доходы и не платить налоги. Участниками подобной аферы могут стать как обычные граждане (владельцы пластиковых карт), так и банковские служащие. Для каждого физического, юридического и должностного лица, уличенного в преступном сговоре, закон предусматривает административное или уголовное наказание.

Конечно, отмывание денег через банковские карты хорошая идея — но есть одно но — власти могут потребовать у банка через который происходило отмывание потребовать все счета транзакций,и вот тому кто этим занимался уже будет не так просто все скрыть!

Источник: https://vashyuriskonsult.ru/ooo65/otmyvanie-deneg-cherez-bankovskie-karty-prichiny-varianty-i-posledstviya-2017-obnal-cherez-ip-debetovye-karty-chem-grozit/

Отмывание денег через ИП и последствия такой проводки через счета ИП

Отмывание денег означает действия, которые позволяют обналичить довольно большие финансы без уплаты положенного на них налога. Фирмы, просуществовавшие один день, покупка арт-объектов, действия на рынке недвижимой собственности дают возможность для незаконного обналичивания денег. Появление интернета способствует созданию новых способов, и зачастую весьма креативных.

Известно несколько главных схем, позволяющих отмыть деньги, осуществляя их вывод через банковский счет индивидуального предпринимателя. Это выгодно, поскольку индивидуальные предприниматели не ограничены в праве на перевод финансов в наличность, могут без проблем выполнять снятие с расчетного счета денежных средств, поступивших от заказчика, пытающегося уклониться от налогов.

Суть отмывания финансов благодаря индивидуальному предпринимательству

Сущность метода, которым происходит отмывание финансов через ИП, сводится к заключению какой-либо фирмой, желающей не платить налог на определенную сумму денег, договора с индивидуальным предпринимателем.

В договоре написано, что ИП предоставил фирме товары или услуги, и фирма их оплачивает, осуществляя перевод денег на счет индивидуального предпринимателя, который потом делает вывод денежных средств, снимая их с собственного расчетного счета.

Обычно выполняется вывод немалых денежных сумм и выбирается вид продукции либо вид услуги, приобретение которых непросто отслеживать.

Главным плюсом выступает то, что для индивидуального предпринимателя возможно снятие с расчетного счета и трата любых сумм при осуществлении проводки финансов через карту банка.

Читайте также  Какие документы нужны для добавления ОКВЭД ИП

Распространенные способы

Организация, которая решила пойти на незаконное снятие денежных средств благодаря ИП, сначала находит подходящего индивидуального предпринимателя. Фирма выступает заказчиком определенных услуг либо продукции.

Потом заключается мошенническая сделка. ИП снимет поступившие от фирмы деньги с личного расчетного счета и получит за это вознаграждение.

Чтобы осуществить проводки определенных сумм, применяют несколько методик:

  • Замечательно подойдет для мошенников интеллектуальная собственность. Фирма заявляет о пользовании программой или разработкой, сделанной индивидуальным предпринимателем. Сумма отчисляемых денег на его банковскую карту не регламентирована, так как объективно оценить идею в денежном исчислении невозможно, а снять полученные средства с расчетного счета и передать заказчику не составляет труда.
  • Также непросто оценить с объективностью цену на ряд услуг (к таким можно отнести ремонтные работы, например, косметический ремонт здания, аренду и проч.). Доказать, что проводились ремонтные работы или арендовалось помещение, весьма сложно, тем более что обе стороны сделки могут быть ликвидированы после ее совершения. Деньги переведут ИП, предприниматель снимет их с расчетного счета, отдаст оговоренную сумму заказчику, оставив себе нужный процент.
  • Закупка сельскохозяйственной продукции. Продукты быстро портятся, их легко списать. Доказать изначальное отсутствие продуктов, когда закончился срок их годности, практически невозможно. Дополнительный вариант схемы такой: некто регистрируется как глава фермерского хозяйства, незаконное обналичивание денежных средств происходит через индивидуального предпринимателя.
  • Компания-однодневка. Можно создать подставного индивидуального предпринимателя, сделать перевод денег на счет, чтобы сразу снять их с расчетного счета и закрыть ИП. Жертвами подобных операций могут стать ни о каком таком подвохе не подозревающие граждане, на которых будет зарегистрирована контора-однодневка, созданная специально для незаконной проводки значительных денежных средств. Очень часто мошенники для регистрации выбирают алкоголиков, наркоманов либо иные категории граждан, которых легко обмануть.

Из-за простоты все эти способы укрывательства доходов очень привлекательны для злоумышленников.

Передача денежных средств заказчику

Здесь существуют свои нюансы. Индивидуальный предприниматель должен так вернуть денежные средства заказчику, сняв их с расчетного счета, чтобы у заказчика была полная уверенность, что ИП официально не сможет их заполучить обратно.

Деньги заказчику могут быть официально подарены либо пожертвованы. Дарение происходит лишь от одного физического лица другому, акт дарения стараются, как правило, подкрепить заверенным в нотариальной конторе документом.

Заказчик для уверенности, что на отмытые деньги претендовать не будут, должен хранить оба документа, подтверждающих дарение, у себя.

Кроме того, возможно оформить заем, в котором индивидуальный предприниматель будет заимодателем.

К такому варианту меньше присматриваются налоговики, поскольку неправомочность его недоказуема. Оба договора (предпринимателя и заказчика) тоже должны быть у заказчика. Договор займа можно применять и в обратную сторону: когда индивидуальный предприниматель якобы возвращает определенную денежную сумму, взятую у заказчика на создание своего бизнеса.

Однако риск, что мошенничество раскроется, всегда имеется.

Как вычисляются мошенничества

За оборотом денег следят и налоговики, и правоохранительные органы, они часто вычисляют незаконное обналичивание денежных средств через индивидуальных предпринимателей.

Для этого выработан алгоритм процедур:

  • Можно посмотреть историю операций с расчетного счета предпринимателя и выяснить, откуда прибыли денежные средства и с каким целевым назначением.
  • Можно проверить документацию индивидуального предпринимателя на месте.

Как правило, ИП получают хорошее вознаграждение, их привлекает кажущаяся невозможность проверить законность сделки. На самом деле отследить незаконное снятие финансовых средств с расчетного счета индивидуального бизнесмена можно успешно и быстро.

Чем грозит мошенничество

Незаконное обналичивание денежных сумм через ИП чревато уголовной ответственностью по УК РФ.

Многие мошенники уверены, что отсутствие в законе отдельной статьи, касающейся отмывания денег через использование индивидуального предпринимательства, оставит безнаказанными подобные махинации. И хотя в законе нет такой специальной статьи, в УК РФ существует немало статей, под которые попадают данные виды мошенничества. И по каждому пункту предусмотрены свои последствия, своя мера наказания.

  • Индивидуальный предприниматель, который пытается не платить налоги вследствие создания непомерных расходов либо огромных закупок продукции, будет отвечать по статьям 198 для физического лица (уклонение от налогов, пособничество в сокрытии доходов) или 199 (для организации)
  • При подделке финансовых документов сработает статья 327.
  • При создании компаний-однодневок, осуществляющих незаконный вывод финансов, отвечать придется по статьям 170 и 171 (это статьи о незаконном бизнесе), и ответственность эта довольно строгая.
  • За лжепредпринимательство есть мера наказания по 173-й статье, за отмывание денежных средств грозит статья 174.
  • Если человек, на которого была зарегистрирована однодневная фирма, оказывал помощь заказчику, мошенническое деяние карается по 198-й статье.

Производить незаконное обналичивание крупных денежных сумм через индивидуальный бизнес весьма опасно. По пунктам ряда статей это грозит сроком заключения в тюрьму на несколько лет.

Иногда происходит подпадание индивидуального предпринимателя под все статьи сразу, и тогда это считается особо серьезным преступлением.

И даже те граждане, которые помогали осуществлять вывод денег, не ведая об этом, могут попасть под суд.

Итог

Необходимо понимать, что ответственность за отмывание денежных средств будет нести не только заказчик, но и индивидуальный предприниматель, способствовавший мошеннической операции.

Как минимум, ему будет вменено то, что он уклонился от уплаты налогов.

Но при доказанности причастности ИП к тому, что благодаря его деяниям налоги не заплатила та или иная фирма, выполнявшая вывод денег, наказание для индивидуального предпринимателя может быть большим.

https://youtu.be/UwbuuL9DipI

Источник: https://letip.ru/biznes/o-biznese/otmyvanie-deneg/

Распространенные схемы отмывания денег и ответственность за ведение подобной деятельности

Оффшоры  | 15 Мар 2017  |  16986

Целью осуществления деятельности любой компании является получение прибыли. К сожалению не каждая компания может похвастаться работой по легальным схемам. Легализация наличных – это проблема, с которой все чаще сталкиваются компании, начинающие взаимоотношения с новыми партнерами. Часто результатом процесса становится начало судебных разбирательств.

Чтобы не стать причастной к отмыванию денег, компании необходимо разбираться в основных способах незаконной легализации доходов. Это позволит сохранить деловую репутацию на должном уровне.

https://www.youtube.com/watch?v=9MZyN7Pb_fI

Оптимальные варианты налогообложения, открытие компаний и счетов в оффшорных зонах, помощь в выборе готовых оффшоров.

Несколько лет назад использовались такие способы, как создание фирм-однодневок, совершение операций на рынке недвижимости. С развитием сети интернет и набирающей популярность возможностью совершать оплату электронными деньгами, в виртуальном пространстве также стали появляться способы для отмывания денег.

История и причины возникновения явления отмывания денег

Классическое понимание отмывания денег возникло в то время, когда еще только появлялась рыночная экономика, а также начала развиваться банковская система. Наиболее состоятельные граждане уже тогда пытались скрыть от государства свои доходы. Добиться этого можно было путем предоставления ложных сведений о получении прибыли.

Легализация денег это перечень мероприятий, позволяющих уйти от налогообложения, избежать конфискации имущества или скрыть свои накопления от государства. Особый расцвет и разработку новых способов отмывания денег в банках начали активно применять в Соединенных Штатах Америки в начале прошлого столетия.

Что такое легализовать деньги сегодня? Это прежде всего перевод средств, полученных незаконным путем, из теневой экономики в официальную.

Что представляет собой легализация доходов?

Чтобы понять, что такое легализация доходов, следует рассмотреть принцип классической схемы отмывания доходов. Он включает несколько этапов:

— получение денег незаконным способом;

— внедрение полученных средств в финансовую систему;

— перемещение денег от источника прибыли третьим лицам;

— вывод наличных денежных средств законным способом. Чаще всего путем открытия новой компании или совершения крупной покупки.

Распространенные способы отмывания денег

Отмывать деньги — что это? Для ответа на этот вопрос следует знать о наиболее распространенных способах легализации доходов. Среди них выделяют:

— размещение;

— структурирование или смурфинг;

— совмещение;

— вывод средств за границу;

— работа с фальшивыми счетами.

Отмывание денег любым из указанных способов имеет сильные стороны и недостатки. В зависимости от обрабатываемой суммы, экономической обстановке и исходных данных злоумышленники выбирают наиболее интересную для них схему.

Размещение представляет собой вложение денег в кредитные организации в виде вкладов или депозитов. Поскольку при размещении средств на счете контролирующие органы легко могут проверить всю интересующую информацию, данный способ не подходит для отмывания больших сумм. Отмывание денежных средств банком предполагает внесение небольших сумм на различные счета. Чаще всего такие поступления производятся регулярно.

Читайте также  Какие налоги заменяет УСН для ИП

Смурфинг предполагает деление суммы незаконно полученных средств на маленькие суммы, которые потом и используются для легализации. Данный способ можно отнести к отмыванию банком денежных средств.

Совмещение нелегальных денег с легальными позволяет значительно снизить размер налогооблагаемой базы. Кроме того, через счет открытой и осуществляющей деятельность официально фирмы, могут быть введены и выведены небольшие суммы, полученные преступным путем.

Отмывание денег с использованием подставных фирм и выставлением фальшивых счетов

Что такое отмывание денег через подставные фирмы? Данный способ позволяет использовать в процессе отмывания денег организацию, которая была открыта с этой целью. Вероятнее всего, после окончания данной операции компания будет закрыта. Однако через ее счет пройдет определенная сумма средств. Отследить данные махинации очень сложно, особенно если работа велась с небольшими суммами.

Часто мошенники используют при легализации денег компании, зарегистрированные в оффшорных зонах, где не распространяются требования российского законодательства. Это удобный способ вывести финансы за границу, после чего использовать их по своему усмотрению.

Самый простой и часто использующийся способ легализации средств – выставление фальшивых счетов. В современном мире ежеминутно происходит большое количество финансовых операций, и контролирующие органы просто не в состоянии обработать все поступающие запросы.

Выставление фальшивого счета предполагает оплату значительно завышенной стоимости оказанных услуг через подставную организацию. Разница между реальной стоимостью и суммой, проведенной по счету, делится между участниками сделки на заранее оговоренных условиях.

Ответственность за отмывание денег

Кодексом административных правонарушений (статья 15.27) и Уголовным кодексом (статья 174) предусмотрена ответственность за это деяние.

https://www.youtube.com/watch?v=ZWqBgkbYAKw

Наказание может включать штраф до ста двадцати тысяч рублей или в размере годового дохода.

Если был доказан факт легализации в особо крупных размерах, нарушителю грозит:

— штраф до двухсот тысяч рублей;

— принудительные работы сроком до двух лет;

— лишение свободы на тот же срок с выплатой штрафа в размере до пятидесяти тысяч рублей.

Если преступление совершено группой лиц, наказание будет более суровым.

Важно помнить, что отмывание денег – это незаконная деятельность, которая угрожает безопасности и финансовому спокойствию нарушителя, не позволяет обществу гармонично развиваться.

Использование нелегальных финансовых схем позволит сократить сумму налоговых выплат. Однако вероятность наступления негативных последствий гораздо больше, чем получение данной выгоды.

Источник: http://xn--80ajpfhbgomfh1b.xn--p1ai/blog/offshory/rasprostranennye-shemy-otmyvaniya-deneg/

Что такое отмывание денег

Понятие «отмывание денег» подразумевает легализацию нечестно нажитых доходов, средств, полученных преступным путем. Истоки явления в его современной трактовке – восьмидесятые годы двадцатого века, США. Доходы наркобизнеса «отмывались» через разнообразные схемы, превращаясь в легальные (фиктивные легальные).

Цели отмывания денег

Основная и ведущая цель процессов и преобразований, представляющих этапы схемы отмывания денег – сокрытие источников доходов, то есть, засекречивание преступных действий, за счет которых были получены грязные деньги. Целый ряд преобразований и манипуляций в конечном итоге создавал видимость того, что деньги получены честным путем.

Образованные таким образом официальные средства расходовать в целях дальнейшего бизнеса, или – в личных целях их получателя.

В подавляющем большинстве случаев отмывание денег связано с функционированием теневой экономики и источниками доходов от незаконных видов предпринимательской деятельности, за которые в законодательстве любого государства предусмотрена уголовная статья и наказание.

Иногда отмывание денег проводится в целях безопасности, когда афишировать действительный источник финансов невозможно, но с преступной деятельностью это не связано.

Но такая схема применяется крайне редко, поэтому терминология «теневая экономика», «преступный бизнес» и «отмывание денег» тесно переплетены между собой как в сознании обывателя, так и в юриспруденции.Не стоит путать отмывание денег и другую преступную схему, связанную с обналичиванием сокрытых доходов через банк и другие финансовые учреждения.

Такие незаконные операции чаще всего применяются для уклонения от уплаты налогов. В настоящее время в общемировом масштабе самыми распространенными являются именно схемы отмывания денег, тогда как в нашей стране (в силу специфики налогового законодательства и порядка взаимодействия предпринимателей и государственных органов) более распространены методики обналичивания денег. Что, в частности, сказывается и на ситуации в банковской сфере последних месяцев (отзыв лицензий, приостановки деятельности, многочисленные выявления злоупотреблений при проверках сектора).

Этапы процесса отмывания

Традиционная схема проходит через четыре основных этапа:

  1. Совершение преступления, доходы от которого надо скрыть (коррупция, оборот в сфере наркотиков, мошенничество, терроризм и т. п.).
  2. Размещение грязных денег, так называемое «подмешивание», когда потоки легальных и нелегальных денежных средств перемешиваются, сливаются в единые поступления.
  3. Сокрытие – комбинирование денежных потоков по счетам банков, «запутывание следов», размещение в активы, переводы в другие государства.
  4. Интеграция – деньги официально легализуются, собираясь на законный счет в банке или вкладываются в официальный актив.

Способы отмывания

Разработано и функционирует несколько способов, манипуляции по которым просчитаны следственными органами и проверяющими инстанциями. Но в силу их многочисленных вариаций и видоизменений, не всегда получается своевременно пресечь преступную схему, действующую тем или иным способом.

Самым ярким и всем известным примером легализации грязных денег можно считать ситуацию в кинофильме «Бриллиантовая рука», когда нетрудовым доходам шефа была придана форма «клада».

Широко распространенным способом отмывания в 90-е годы 20 века было структурирование, то есть, дробление доходов искусственно на множество мелких операций, поступления от которых помещались в различные банки, ПИФы, ломбарды, перечислялись через отделения почты, и, в конечном итоге, собирались на один легальный счет.

Для более крупных сделок применялась сеть фиктивных предприятий. Их учредители – подставные лица или номинальные объекты по похищенным паспортам. На их счета, корпоративные и личные, поступают определенные суммы денежных средств, и затем – выводятся на счет третьих лиц (какой-либо компании, находящейся в оффшорной зоне и т. п.).

Однако ввиду распространенности современных средств коммуникации, связи и слежения, электронного оборота и документации, сегодня эти схемы уже не являются жизнеспособными и быстро вычисляются на практике.

Читать также:  Простейшие способы получить субсидию для своего бизнеса

Отмывание денег через банковские карты

На сегодняшний день – это одна из самых распространенных схем деятельности теневой экономики в осуществлении процедур отмывания денег.

Дело в том, что любое ИП обладает правом взять в банке любое количество денежных средств с помощью кредитных или дебетовых карт и расходовать их практически на любые нужды. В этих целях можно использовать банковские карты, электронные валютные кошельки, передавать в дар третьим лицам денежные средства.

Особенно много злоупотреблений в операциях, совершаемых с наличностью. Конечно, ИП обязано сдавать в банк выручку, превышающую установленный законом и договором лимит.

Но – если этого не сделать, ответственность предпринимателя будет минимальной: небольшой штраф в несколько тысяч рублей, и то, выписанный лишь в том случае, если нарушение будет выявлено в ходе налоговой проверки. Поскольку ИФНС проверяют ИП не так часто, организаторы преступных схем охотно пользуются этой лазейкой.

Важно!До недавнего времени распространенным способом отмывания грязных доходов были операции по банковским картам, в том числе – личным.

Но Закон о финансовом терроризме сделал такую схему подозрительной и опасной, наделив банки полномочиями отказать в выплатах при возникновении у них подозрений, а также – начать расследование по движению финансовых переводов. Ограничения по личным картам в 15 тысяч рублей на одну операцию также лишили схему своей жизнеспособности.

Читать также:  Купить готовый бизнес — аптеку

Последствия за отмывание денег

Важно! Основная статья, регулирующая ответственность в сфере легализации грязных денег – 327 УК РФ.

Статья 198 или 199, в зависимости от конкретной ситуации, предусматривает наказание для тех, кто вовлечен в схемы преступного отмывания нелегальных доходов. Но, как правило, данные статьи чаще применяются к тем, кто производит не отмывание, а обналичивание денег.

Фирмы-однодневки понесут наказание в соответствии с пунктами статей 170 и 171 УК РФ. Если глава или член руководства банка организовал преступную схему – это попадает под действие статьи 173 УК РФ.

Если же следствие выявило преступные группировки, организовавшие и реализовавшие схему, дело может квалифицироваться по 210 статье Уголовного Кодекса.

Источник: https://E-tiketka.ru/novosti_franchajzinga/poleznie-soveti/chto-takoe-otmyvanie-deneg

Понравилась статья? Поделить с друзьями: