ООО на вмененке нужен ли кассовый аппарат

Содержание

Нужен ли для ООО кассовый аппарат? Штраф за отсутствие кассового аппарата. Как зарегистрировать кассовый аппарат для ООО :

ООО на вмененке нужен ли кассовый аппарат

Грамотная организация расчетов с клиентами — один из ключевых моментов деятельности компании. Законодательство требует, чтобы при приеме денежной наличности применялись контрольно-кассовые машины. Это общее правило, из которого существует ряд исключений. Особенно актуальна эта тема сегодня. Ведь буквально недавно правила применения ККТ претерпели существенные изменения.

Закон о кассе и его реформа

Основным нормативным актом, регламентирующим применение ККТ, является закон № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». С начала июля 2017 года он был полностью реформирован. Для обязательного применения введена техника нового образца. Также разрешено использовать и старые аппараты, которые могут быть модернизированы.

Новые аппараты (онлайн-кассы) оснащены вместо ЭКЛЗ фискальными накопителями (ФН). А «онлайн» их называют потому, что они не только записывают данные обо всех пробитых чеках, но и отсылают их через интернет в налоговую службу. ФНС оперативно получает информацию о работе компании с кассой, что должно упростить процесс проверки. Именно для этого государственными органами и затевалась кассовая реформа.

Есть плюс и для бизнесменов — это снижение отчетной нагрузки и количества визитов инспекторов. Точнее, их и вовсе можно избежать, если все делать по правилам. А проверять специалисты ФНС обещают лишь те компании, которые допускают нарушения в работе с кассой.

Применение ККМ нового образца дает преимущество и для покупателя. По новым правилам он может попросить продавца направить электронный чек ему на e-mail. Такой фискальный документ вряд ли потеряется или придет в негодность.

Кроме того, можно прямо в магазине отсканировать бумажный чек мобильным устройством при помощи специального приложения и проверить его подлинность. Если же в чеке будут найдены нарушения, покупатель сможет сообщить об этом в ФНС.

От чего зависит необходимость применения кассы?

Изменения в законе о ККТ расширили круг субъектов, которые в своей деятельности обязаны применять кассы. Однако возможность работать без них сохраняется и сегодня. Виды деятельности, освобожденные от применения ККТ, перечислены в пункте 2 статьи 2 упомянутого выше закона. Вот наиболее популярные из них:

  • продажа газет и журналов;
  • торговля на ярмарках, выставках, рынках;
  • обеспечение питанием школьников;
  • реализация в киосках мороженого, безалкогольных напитков;
  • продажа из автоцистерн разливного кваса, молока;
  • сезонная торговля вразвал овощами и фруктами;
  • ремонт обуви, изготовление ключей;
  • продажа изделий народных промыслов.

Таким образом, если организация, например, занимается сезонной продажей кваса или арбузов, то для этих операций касса ей не понадобится. Но это не означает, что занятие прочими видами деятельности в обязательном порядке подразумевает применение ККТ. Итак, когда для ООО кассовый аппарат необходим? Это зависит от следующих обстоятельств:

  • кто является клиентами компании — физические или юридические лица;
  • что она реализует — товары или услуги;
  • какой режим налогообложения применяет.

А теперь обо всем по порядку.

Для кого компания ведет деятельность?

Клиентами ООО могут быть лица двух категорий:

  1. Обычные граждане, они же физические лица (в трактовке законодателей — население).
  2. Компании и предприниматели. Хотя ИП по закону являются физическими лицами, но для целей осуществления расчетов они приравниваются к организациям.

С контрагентами из второй группы расчеты «наличкой» проводятся крайне редко. Во-первых, в наш цифровой век это просто неудобно. Во-вторых, эти операции ограничены суммой 100 тыс. рублей — такой лимит установлен Центральным банком РФ.

Более крупные денежные средства между двумя организациями, равно как между компанией и ИП, должны двигаться строго через банковские счета. А это безналичный расчет, и кассовый аппарат при нем не применяется.

Следовательно, если ООО не работает с населением, то и ККМ ему не нужна.

И совсем другое дело, если покупателями товаров или услуг компании являются граждане. Либо же она работает и с физическими, и с юридическими лицами. В большинстве случаев при этом для ООО кассовый аппарат необходим, поскольку расчеты осуществляются в том числе наличными деньгами. Но это правило пока распространяется не на всех.

За что компания получает деньги?

ООО может продавать товары населению, то есть заниматься торговлей, а может оказывать услуги. В последнем случае разрешено работать без кассы, но при исполнении следующих условий:

  • услуги оказываются строго гражданам — никаких юридических лиц и ИП;
  • взамен кассового чека покупателю выдается бланк строгой отчетности (БСО).

Такие бланки производятся типографским способом — распечатать их на принтере нельзя. Обычно их покупают в специализированных магазинах или заказывают в типографиях.

Однако закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» в его новой редакции изменил и это правило. С 1 июля 2018 года бланки должны изготавливаться с применением специальных аппаратов, называемых БСО ККТ.

Так что ООО, которое занимается оказанием услуг населению, с указанной даты должно будет обзавестись либо специальной ККМ для печати БСО, либо приобрести обычный кассовый аппарат и выдавать покупателям чеки.

Но до 1 июля следующего года компании, реализующие услуги населению, могут применять старые БСО и работать без кассы.

Если же организация продает товары, то выдавать БСО она права не имеет. Выходит, в этом случае для ООО кассовый аппарат нужен в обязательном порядке? В основном да, но и здесь есть исключения.

Влияние режима налогообложения

Для ООО сегодня доступны на выбор несколько систем налогообложения: основная (ОСНО), упрощенная (УСН) и «вмененка» (ЕНВД). Есть еще уплата сельскохозяйственного налога (ЕСХН), но она является довольно специфической и встречается редко. Суть этих систем и проблемы выбора оставим за рамками статьи. Сейчас нас интересует лишь их отношение к кассам при реализации товаров.

При соблюдении ряда условий розничная торговля попадает под «вмененку».

А если ООО на ЕНВД, нужен ли кассовый аппарат в этом случае? Хорошая новость в том, что указанный спецрежим позволяет принимать наличные денежные средства без ККМ.

Вместо этого продавец должен выдать покупателю документ, который содержит необходимые реквизиты, например, товарный чек. А значит, во многих случаях даже магазины могут работать без кассы.

Плохая новость в том, что возможность торговать на ЕНВД без ККМ сохранится лишь до 1 июля 2018 года. После этого плательщики «вмененки» будут обязаны использовать кассовые аппараты — таково требование закона 54-ФЗ. Что касается ООО на УСН или ОСНО, которые реализуют товары, то для них никаких преференций не предусмотрено. А значит, они обязаны применять контрольно-кассовую технику.

О работе интернет-магазинов

Изменения в законе о ККТ стали большим сюрпризом для многих интернет-магазинов. До их вступления в силу касса была не нужна, если магазин не принимал от покупателей наличность. Для приема оплаты и выдачи товара такие магазины часто сотрудничают со службами доставки и пунктами самовывоза. Если же покупатель оплачивает свой заказ онлайн, такая операция не считалась наличным расчетом.

Однако теперь все иначе. По новым правилам оплата банковской картой, а также электронными платежными средствами (WebMoney, «Яндекс. Деньги» и прочими), приравнена к наличному расчету. И теперь интернет-магазин должен сформировать кассовый чек всякий раз, когда покупатель оплачивает свой заказ через Интернет.

Таким образом, если у ООО есть интернет-магазин, то оно должно работать через кассу. Это также касается компаний, которые принимают оплату за свои услуги онлайн.

Единственное исключение — если покупка оплачивается непосредственно с банковского счета покупателя на банковский счет компании (интернет-магазина). Например, через онлайн-банк или мобильное приложение.

Интересно, что оплата по платежному поручению, когда клиент приходит с квитанцией в банк, считается наличным расчетом.

Когда ООО точно может работать без ККМ?

Итак, получается, что в большинстве случаев кассовый аппарат для ООО с 2017 года стал необходимостью. Или же станет таковой с середины следующего года. Ситуаций, когда компания может не применять ККТ, не так уж и много:

  • осуществление видов деятельности, перечисленных в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ;
  • работа строго с организациями и ИП;
  • реализация гражданам при условии оплаты с их банковского счета на счет компании;
  • до 1 июля 2018 года:
  1. Реализация услуг населению (вне зависимости от режима налогообложения) с выдачей БСО.
  2. Применение ЕНВД.

Как выбрать кассу?

В прочих случаях ООО обязаны иметь кассовый аппарат. Таким образом, большинству бизнесменов рано или поздно придется озаботиться установкой ККМ.

На сайте ФНС есть реестр ККТ, которая соответствует обновленному законодательству и допущена к применению. В нем довольно много техники, к тому же он постоянно актуализируется. Какой кассовый аппарат нужен для ООО из представленного многообразия? При выборе есть некоторые нюансы.

Читайте также  Как получить лицензию на алкоголь для ООО

Первый из них касается срока, в течение которого будет работать фискальный накопитель. После его окончания ФН нужно заменить. Таких срока два — 13 и 36 месяцев, и выбор зависит не от желания, а от требований закона.

Для ООО на УСН, ЕНВД и ЕСХН, а также тех, кто занимается реализацией услуг, предназначены накопители сроком 36 месяцев.

В актуальной версии реестра ККТ в графе о наименовании модели ФН у таких аппаратов значится «ФН-1 исполнение 2».

Еще есть специальные кассы для интернет-торговли — они не поддерживают функцию печати. Дело в том, что при удаленной оплате покупателю направляется чек в электронном виде, а печатать его магазин не обязан. За счет более простой конструкции стоимость таких ККМ несколько ниже.

Подключение аппарата

Установка кассового аппарата для ООО осуществляется в несколько этапов.

  1. Оформление электронной цифровой подписи. Сделать это можно в любом из удостоверяющих центров.
  2. Проведение интернета в помещение, где будет установлена касса. Подойдет любой вариант — проводной интернет, wi-fi, 3G/4G. Но если операций будет много, на интернет-канале лучше не экономить.
  3. Заключение соглашения с компанией-оператором, которая будет передавать фискальные данные в ФНС. Полный перечень аккредитованных операторов (ОФД) налоговая служба размещает в специальном реестре на своем сайте.
  4. Установка кассы в помещение, где будет осуществляться торговля, в соответствии с инструкциями производителя.
  5. Подключение аппарат к интернету для взаимодействия с сервером ОФД. Как это сделать, должен объяснить оператор.
  6. Регистрация ККТ в налоговой службе. Ее порядок будет описан ниже.

И немного о затратах на кассовый аппарат для ООО с 2017 года. Самые простые модели ККТ стоят от 20 тыс. рублей, хотя есть и более дорогие. Также понадобится заплатить регистрационный сбор в ФНС — это 3 тыс. рублей.

Еще на столько же «потянет» договор с ОФД сроком на год. Порядка 2 тыс. рублей придется отдать за оформление ЭЦП. Итого: минимальные затраты на внедрение ККТ составляют 28 тыс. рублей. И это без учета стоимости интернета.

Но это лишь в теории, на деле затрат обычно больше. Ведь нужно еще решить технические вопросы подключения кассы, связать ее программное обеспечение с учетной системой. А для этого может понадобиться помощь специалистов. К тому же не стоит забывать, что фискальный накопитель придется периодически менять. Это делается один раз в год или в 3 года в зависимости от его типа. А этот еще 7–8 тыс. рублей.

Как зарегистрировать кассовый аппарат для ООО?

По новым правилам регистрировать ККМ можно удаленно, то есть, посещать инспекцию не придется. Процесс самостоятельной регистрации заключается в следующем:

  • войти в личный кабинет на сайте налоговой службы или оператора ОФД, если он предоставляет такую возможность;
  • заполнить заявление на регистрацию, указав в нем:
    • адрес, где будет установлен кассовый аппарат;
    • наименование места, например, магазин «Радуга»;
    • модель и заводской номер ККМ и фискального накопителя;
    • режим, в котором будет работать касса (будет предложено несколько на выбор);
    • данные ОФД — наименование и ИНН;
  • подписать заявление ЭЦП и отправить в ФНС;
  • дождаться ответа, в котором будет содержаться регистрационный номер аппарата;
  • распечатать отчет о регистрации на кассовом аппарате, как указано в инструкции производителя (понадобится присвоенный ФНС номер);
  • передать параметры отчета на сайт налоговой службы через кабинет налогоплательщика;
  • дождаться от ФНС карточки регистрации кассы, которая должна быть подписана ЭЦП налогового органа.

После прохождения этих шагов касса ООО будет считаться зарегистрированной.

Что будет, если работать без кассы?

Если компания должна установить кассовый аппарат, но пренебрегла этим, на нее могут быть наложены санкции по части 2 статьи 14.5 КоАП РФ.

Штраф за отсутствие кассового аппарата ООО составит 75–100% сумм расчетов, которые были осуществлены «мимо кассы», при этом его минимальный размер — 30 тыс. рублей.

Если компания будет поймана за тем же нарушением еще раз, и сумма расчетов превысит 1 млн рублей, то ее деятельность может быть приостановлена на 90 суток.

Кроме того, вместе с введением новой техники появился штраф за использование старых ККТ. Компания поплатится за свою неосмотрительность суммой 5–10 тыс. рублей. Хотя теоретически может отделаться и предупреждением.

То же самое грозит за нарушение порядка и срока регистрации (перерегистрации) аппарата или правил его применения. Если же покупателю не будет выдан чек, это может стать поводом для штрафа в размере 10 тыс. рублей.

Так что лучше не пренебрегать требованиями закона, ведь в конечном счете это может обойтись гораздо дороже. И даже если ваша организация пока не обязана применять ККТ, не стоит тянуть до последнего дня. Подготовьтесь к изменениям заранее и работайте спокойно!

Источник: https://BusinessMan.ru/nujen-li-dlya-ooo-kassovyiy-apparat-shtraf-za-otsutstvie-kassovogo-apparata-kak-zaregistrirovat-kassovyiy-apparat-dlya-ooo.html

Кто может работать без кассового аппарата?

О том, может ли ООО работать без кассового аппарата, и в каких случаях это допустимо, рассмотрим ниже. Стоит отметить, что новый закон, касающийся онлайн-касс, начал действовать летом 2016 года (ФЗ №290). С 3 июля прошлого года многие ООО и ИП должны осуществить переход на кассовые аппараты нового типа.

Переходный период, когда можно работать без передачи данных онлайн, закончился 1 февраля 2017-го, а уже с начала июля 2017 года все компании и предприниматели должны зарегистрировать только онлайн-кассы. Перерегистрировать или снимать с учета старые ККТ запрещено.

Стоит ли покупать кассовый аппарат ООО?

Если исходить из ФЗ №54, все субъекты предпринимательской деятельности, которые в своей работе производят расчеты с применением наличных средств или позволяющие производить оплату с помощью банковской карты, должны иметь кассовую машину. С другой стороны, в законе прописаны исключения, когда ООО вправе работать без ККМ. К таким случаям можно отнести:

  • Организации, которые оказывают услуги вне зависимости от системы выплаты налогов, вправе не применять ККТ, если при осуществлении сделки клиенту передается БСО. К категории таких документов можно отнести кассовый чек, транспортный билет, талоны, абонементы, а также различные типы путевок (экскурсионные, туристические).

Стоит отметить, что с начала июля 2018 года организации (ООО) и ИП обязаны перейти к применению бланков строгой отчетности в электронном виде. Чтобы решить подобную задачу, придется купить специальную технику, а именно ККТ, необходимую для создания бланков БСО, а также их последующей распечатки. Новые бланки должны передаваться в ФНС в электронной форме, а также на e-mail покупателя.

  • Компания или ИП, которая работает на ЕНВД или ПСН (для ИП) может не применять кассовый аппарат в своей деятельности. Но при наличии соответствующего требования со стороны клиента, они должны предоставлять чек или другой документ. Последний должен подтверждать прием наличных средств.

В такой квитанции (чеке) должно содержаться название бумаги, номер по порядку, «имя» компании, ИНН, наименование и число приобретенной продукции. Здесь же должна указываться сумма оплаты, а также ФИО сотрудника, выдавшего бумагу.

  • Организации и ИП, которые работают на любой форме выплаты налогов, вправе не использовать ККМ при ведении определенных видов деятельности. К этой категории можно отнести реализацию газет и журналов, лотерейных билетов и ценных бумаг, талонов и проездных документов для общественного транспорта. Сюда же стоит отнести торговлю на ярмарках и рынках, мелкорозничный сбыт, прием от населения посуды и другие.

Кроме того, установка ККТ не обязательна, если компания работает в труднодоступном регионе, или относятся к категории аптечных организаций.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Федеральный: +7-800-350-84-02

Какие требования предъявляются к ККТ?

Чтобы поставить кассовую машину на учет, а в дальнейшем применять ее в работе, компании необходимо задействовать только те модели, которые отражены в государственном реестре. Чтобы определить, имеется ли модель в перечне или нет, достаточно заглянуть в реестр или поверить при покупке кассовой машины наличие сверху специальной бирки с надписью «Государственный реестр» и указанием требуемого года.

Чтобы ККТ могла быть включена в госреестр, она должна соответствовать ряду требований. Вот только некоторые из них:

  • Возможность фиксации информации в памяти устройства, на ленте и чеке с учетом параметров и технических характеристик.
  • Обеспечение печати кассовых документов, а также возможность долговременного хранения данных.
  • Наличие опции, позволяющей эксплуатировать аппарат в фискальном режиме.
  • Исправность и обеспечение технической поддержкой  со стороны поставщика.
  • Наличие паспорта установленного типа, а также идентификационного знака.
  • Прочие требования (наличие часов, корпуса, накопителя памяти и других опций).

В госреестре, кроме списка допущенных моделей, содержатся данные по реквизитам, требующим отражение в чеке ККТ. Список необходимых реквизитов может различаться в зависимости от вида деятельности ООО. Следовательно, при выборе кассовой машины стоит брать во внимание, в какой сфере она будет применяться. Это может быть торговля, реализация билетов или оказание услуг людям.

Многие руководители путают ККТ с ЧПМ (машинками для печати чеков). В них не предусмотрен блок памяти, поэтому отнести такие устройства к категории контрольно-кассовой техники и, соответственно, поставить на учет не получится.

Как зарегистрировать ККМ в налоговой?

Как только ООО покупает кассовую машину, и заключает договор с ЦТО, технику необходимо поставить на учет в налоговой службе. Если речь идет об ИП, сделать это можно по месту проживания, а вот в случае с ООО — по юридическому адресу основного офиса. Но здесь имеется оговорка.

Если ККМ планируется применять по другому адресу, придется создавать обособленный филиал, и уже по месту его нахождения ставить контрольно-кассовую машину на учет. В ситуации, когда компания имеет несколько отделений, которые отчитываются различным ФНС, расположенным в одном муниципальном секторе, регистрация всех ККМ может производиться в одной налоговой инспекции.

Читайте также  Как узнать свой ОКПО для ООО

Чтобы зарегистрироватьККМ, необходимо пройти несколько этапов:

  1. Передача необходимых бумаг. К основным документам стоит отнести паспорт ККТ, заявление, а также договор с ЦТО. Могут потребоваться и дополнительные бумаги — квитанция о покупке устройства, паспорт, учредительные и прочие документы.
  2. Осмотр кассовой машины. Аппарат можно привозить лично или будет осуществлен выезд работника ФНС на объект. Работа должна производиться в присутствии человека, который подавал заявление. Главное внимание уделяется целостности кожуха ККМ, а также наличию соответствующего значка.
  3. Фиксализация и последний этап регистрации. Как только осмотр произведен, а работник ФНС не выявил замечаний, вводится специальный пароль, который защищает память от постороннего проникновения. Далее печатается пробный чек и проверяется наличие всех параметров. В завершение делается отметка в паспорте ККТ, выдается карточка с подтверждением регистрации, а также передаются бумаги, которые прилагались к заявлению на регистрацию.

Переход на передачу данных через Интернет

Как отмечалось выше, до начала июля 2017 года (по закону ФЗ №290) все предприниматели должны осуществить переход на онлайн-кассы. Главной целью нововведения является уменьшение случаев сокрытия наличных, а также повышение объема налоговых поступлений

Инициаторы нововведения уверяют, что процесс применения ККТ теперь упрощается, ведь регистрация проходит в электронном виде, нет необходимости в ежегодной перерегистрации, отменяется обязательное ТО, а также уменьшается число выездных проверок.

Вывод

С учетом сказанного, делаем окончательные выводы:

  • Если ООО работает на УСН, ОСНО или ЕСХН, установка ККТ является обязательной. Если указываются услуги населению, возможна выдача БСО.
  • Если ООО работает на ПСН или ЕНВД, применение ККТ не является обязательным условием. Но продавец обязан предоставить покупателю квитанцию или товарный чек. Кроме того, если оказываются услуги населению, требуется выдача БСО.

Источник: http://urlaw03.ru/ooo/article/mozhet-li-ooo-rabotat-bez-kassovogo-apparata

Ооо на енвд: отчеты, налоги, ведение кассы

Сейчас система налогообложения ЕНВД (единый налог на вмененный доход) — добровольный режим, устанавливаемый предприятиями ООО исходя из выгод, которые при этом имеются. Например, предприятие освобождается налога на имущество и прибыль, НДС (налога на добавочную стоимость), кроме импорта. Отчетность становится более простой. Однако, работа ООО на ЕНВД возможна не по всем видам деятельности.

Может ли ООО работать на ЕНВД

Система ЕНВД предусмотрена для конкретных видов деятельности, перечень которых определяется НК РФ ст.346.26, п.2. Направления, подлежащие данному налогообложению, задаются региональными властями. Если деятельность ООО совпадает с этими списками, предприятие вполне может работать и платить налоги по такой системе. Перечень видов деятельности с ЕНВД следующий.

  • Быт, ветеринария;
  • Ремонт, техническое обслуживание автомобилей, услуги автотранспорта;
  • Торговля в розницу, общественное питание;
  • Наружная реклама;
  • Временное проживание — услуги;
  • Аренда для торговли.

Расчет ЕНВД для ООО

Предприятие ООО делает расчет своих налогов, имея в виду вмененный доход, а не реальный. Считается, что плательщики получают определенные доходы от разрешенных видов деятельности, оценивающиеся в физических показателях.

Например, от 5 работников дохода больше, чем от двух, а также большая площадь магазина прибыльнее, чем меньшая. Все эти условия указаны в НК РФ.

Для расчета берется показатель базовой доходности, предопределяемый НК РФ и следующие уточняющие коэффициенты:

  • К1, устанавливаемый Правительством РФ ежегодно;
  • К2, устанавливаемый региональными властями и зависящий от направлений деятельности.

Налоговая ставка при ЕНВД — 15 % вмененного дохода:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Ооо на енвд: как вести бухгалтерский учет

Ведение бухгалтерского учета с момента создания — обязанность любого предприятия. По закону организовать это должен руководитель ООО. Составленной отчетность может считаться только после проставления его подписи. Бухгалтерский учет предназначен собирать информацию об имуществе, обязательствах компании и постоянно отражать ее в документах. Бухгалтерия ООО включает:

  • регистры;
  • книги учета;
  • бухгалтерскую отчетность;
  • налоговый учет;
  • договоры;
  • документы о кадрах;
  • документация о движении финансов.

В настоящее время штрафы за неправильное ведение учета возросли. Поэтому предприятию целесообразно позаботиться о бухгалтерском сопровождении от специалистов.

Какие отчеты сдаются ООО на ЕНВД

Предприятия ООО должны сдавать отчетность, представляя налоговые декларации на налогам:

  • ЕНВД;
  • земельному налогу;
  • транспортному налогу;
  • НДФЛ (налог на доходы физических лиц):

Кроме этого должны иметься отчеты:

  • о числе работников;
  • для статистики;
  • бухгалтерский;
  • для Пенсионного фонда и ФСС (Фонда соц страхования).

Бухгалтерская отчетность ООО на ЕНВД

Бухгалтерская отчетность обязывает ежемесячно учитывать:

  • Зарплату, страховые взносы и другие выплаты: за отпуск, больничный лист. Но если в ООО нет работников и руководитель не заключил трудового договора, нужно сдать нулевую отчетность. Ежегодно организация сдает показатель по среднесписочной численности работников, даже если таковых нет.
  • Количество операций по ведению хозяйства, изменивших соотношение между доходами и расходами. Деньги от покупателей, выплаченная зарплата, закупки — все это должно быть оформлено.

От отчетности ООО по бухгалтерии требуется полнота финансовой информации о деятельности. Процесс может быт разбит на следующие этапы.

  • Определить, кто в ООО будет вести бухгалтерию.
  • При налоговом режиме ЕНВД нужно сдавать декларации ежеквартально. Организоваться по этой системе, разработать политику учета.
  • Рабочий план счетов должен соответствовать Приказу Министерства финансов РФ от 31.10.2000г. № 94н.
  • Учет первичных документов должен быть организован с отражением сведений в регистрах.
  • Требуется соблюдение сроков подачи отчетов по ЕНВД и работникам.

Бухгалтерская отчетность для ООО по № 402-ФЗ включает:

  • баланс бухгалтерии по установленной форме;
  • финансовые результаты;
  • приложения: изменение капитала, движение денег, целевое использование средств.

Однако, следует учесть, что при ЕНВД предприятия ООО, имеющие статус малого предприятия, могут сдавать в налоговую службу бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках в упрощенной форме. Это зафиксировано в поправках от 02.11.2013 № 292-ФЗ, внесенных в закон «О бухгалтерском учете». В этом случае должны быть соблюдены ограничения:

  • Число работников не превышает 100 чел.;

Источник: https://BuhSpravka46.ru/nalogi/usn/ooo-na-envd-otchetyi-nalogi-vedenie-kassyi.html

Нужен ли кассовый аппарат на ЕНВД

Доброго времени суток уважаемые посетители моего сайта! Я продолжаю писать статьи о бизнесе и сегодня поговорим на тему которая интересует многих предпринимателей, данная тема относится к налогу ЕНВД. А именно нужен ли кассовый аппарат на налоге ЕНВД ?

Хочу в начале статьи сразу всех успокоить — кассовый аппарат на налоге ЕНВД не нужен! Грядут изменения в 2018 году будет нужен ККМ на ЕНВД, подробности.

Спасибо государству которое через пять лет деятельности налога ЕНВД наконец-то поняло, что наличие кассового аппарата для этой системы налогообложения бессмысленно, так как налоговая база начисляется из фиксированных значений и кассовый аппарат тут ни к чему. Применение кассовых аппаратов на ЕНВД отменили в 2009 году.

Не смотря на то что кассовый аппарат устанавливать нет необходимости, по требованию покупателя Вы обязаны предоставить подтверждающий документ приобретения товара.

Все виды деятельности на налоге ЕНВД я условно разделю на 2 вида:

  1. Сфера услуг — нужны бланки БСО;
  2. Все остальные виды деятельности на ЕНВД — нужен любой первичный подтверждающий документ.

Сфера услуг на ЕНВД и бланки БСО

На самом деле отмена кассовых аппаратов для видов деятельности которые попадают под сферу услуг ни какой роли не сыграло.

Дело в том что вся деятельность сферы услуг отчитывается не по кассовым аппаратам, а по БСО (бланкам строгой отчетности). И это не только для налога ЕНВД, на УСН ситуация та же.

При получении денег за оказанные услуги предприниматель обязан вручить (хоть насильно) заказчику бланк БСО.

Бланки строгой отчетности можно заказать в любой типографии.

Регистрировать в налоговой БСО не нужно.

Далее поговорим об остальных случаях подтверждения приема денег на налоге ЕНВД.

Подтверждающие документы на ЕНВД

Как я уже сказал до этого — несмотря на то что кассовый аппарат устанавливать не обязательно — по требованию покупателя Вы обязаны предъявить какой-нибудь подтверждающий документ.

Рассмотрим какие есть подтверждающие документы на ЕНВД:

  1. Кассовый чек. Вы можете предоставлять человеку стандартный кассовый чек, для этого покупается ЧПМ (чекопечатающая машина) или кассовый аппарат б/у, регистрировать в налоговой их нет никакой необходимости;
  2. Товарный чек. Выдавая товарный чек Вы должны указать в нем все свои данные (название организации, ОГРН, ИНН и КПП(если он есть), должно быть написано что это товарный чек, дата заполнения чека, № чека, перечень и количество товаров которые покупатель приобрел и их цена. А так же ФИО продавца;
  3. Приходно-кассовый ордер. Существует множество программ (типа 1C, Бизнес-Пак и т.д.) которые позволяют распечатывать приходно кассовые ордера. Данный документ так же можно предоставить человеку, главное чтобы в нем были все данные которые я описал выше.

Проверки и ответственность за не выдачу документа подтверждающего покупку:

Существует такая специальность … называется ТАЙНЫЙ ПОКУПАТЕЛЬ. Налоговые органы делают контрольную закупку и выявляют все недочеты бизнеса.

Так что можно попасться на таких вот проверяющих и если находясь на ЕНВД по их просьбе Вы не выдадите им документ подтверждающий покупку то Вам грозит:

  1. Предупреждение. На первый раз Вас вполне могут и простоить, если Вы не грубили покупателю и вели себя достойно;
  2. Штраф продавца. На продавца который не выдал подтверждающий документ накладывается штраф 1500-2000 руб.;
  3. Должностное лицо. На должностное лицо накладывается штраф 3000-4000 руб.
  4. Юридическое лицо. На юридическое лицо накладывается штраф 30000-40000 руб.

В настоящее время многие предприниматели для перехода на ЕНВД, расчета налога, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

Вот что я хотел рассказать о кассовом аппарате на налогообложении ЕНВД. Если У вас есть вопросы, то жду их в моей группе ВК » Секреты бизнеса для новичка».

Всем пока!

Источник: http://biz911.net/nalogooblazhenie/nalogooblozhenie-envd/nuzhna-li-kassa-na-envd/

Ип на енвд: нужен ли кассовый аппарат в 2018 — 2019 годах

  • Нужен ли кассовый аппарат
  • ИП на ЕНВД
Читайте также  Кто утверждает промежуточный ликвидационный баланс ООО

Есть четыре варианта ответа на вопрос: нужно ли ставить кассовый аппарат для ИП на ЕНВД:

  • нужно обязательно ставить;
  • кассовый аппарат не нужен;
  • нужно ставить с 2018 года;
  • нужно ставить с 2019 года.

Когда кассовый аппарат нужно обязательно ставить

  1. При торговле подакцизными товарами.

    Подакцизные товары выведены в статье 181 НК РФ:

    • этиловый спирт;
    • спиртосодержащая продукция;
    • алкогольная продукция (водка, ликероводочные изделия, коньяки, вино, фруктовое вино, ликерное вино, игристое вино (шампанское), винные напитки, сидр, пуаре, медовуха, пиво, напитки, изготавливаемые на основе пива, иные напитки с объемной долей этилового спирта более 0,5%;
    • табачная продукция;
    • автомобили легковые;
    • мотоциклы с мощностью двигателя свыше 112,5 кВт (150 л.с.);
    • автомобильный бензин;
    • дизельное топливо;
    • моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей;
    • бензин;
    • топливо печное бытовое, вырабатываемое из дизельных фракций прямой перегонки и (или) вторичного происхождения, кипящих в интервале
    • температур от 280 до 360 градусов Цельсия.

  2. При использовании автоматического устройства для расчетов.
    Автоматическое устройство для расчетов — это устройство типа терминалов оплаты Kiwi и других, в которых должен стоять кассовый аппарат, зарегистрированный не на Вашу организацию либо ИП, а на организацию с которой у Вас договор об установке этого аппарата у Вас в офисе или магазине (пункт .8 статьи 2 ФЗ-54).

Когда кассовый аппарат не нужен

1. Если Вы занимаетесь только одним или несколькими видами деятельности из следующего списка (других видов деятельности Вы вести не должны):
*пункт 2 статьи 2 ФЗ-54

  • продажа газет и журналов;
  • продажа ценных бумаг;
  • продажа водителем или кондуктором в салоне транспортного средства проездных документов;
  • обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций («с улицы» никого не обслуживаете);
  • разносная торговля в пассажирских вагонах поездов;
  • торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив;
  • торговля из автоцистерн;
  • прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
  • ремонт и окраска обуви;
  • изготовление и ремонт ключей;
  • услуги нянь;
  • реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
  • вспашка огородов и распиловка дров;
  • услуги носильщиков на вокзалах;
  • сдача индивидуальным предпринимателем в аренду жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
  • аптечные организации, находящиеся в фельдшерско-акушерских пунктах, расположенных в сельских населенных пунктах;
  • оказание услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний, а также при реализации предметов религиозного культа культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях.

Вы не обязаны использовать кассовый аппарат: в обозримом будущем. изменения 2018 и 2019 годов Вас также не коснуться.

Но, если Вам нужно что-то выдавать клиенту вместо чеков или для ведения внутренней отчетности, то можете приобрести ЧПМ: чекопечатающую машинку, которую не нужно регистрировать в налоговой.

Так же Вы не обязаны выдавать клиенту любые бумаги подтверждающие покупку услуги или товара или даже по его требованию

2. Если вы торгуете в отдаленном либо труднодоступном районе и эта территория внесена в региональный список отдаленных зон. (пункт 3 статьи 2 ФЗ-54). В этом случае Вы не должны применять кассовую технику, но по требованию клиента обязаны выдать ему документ, подтверждающий покупку товара.

В документе должны быть следующие данные (абзацы 4 — 12 пункта 1 статьи 4.7 ФЗ-54):

  • Дата, время и место (адрес) осуществления расчета;
  • Наименование организации-пользователя или фамилия, имя, отчество ИП;
  • ИНН;
  • Система налогообложения;
  • Тип операции: приход, возврат, возврат прихода и т.д.;
  • Наименование товаров, услуг платежа, выплаты, их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок,
  • стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки налога на добавленную стоимость;
  • Сумма расчета;
  • Форма расчета: наличные, безнал, оплата картой и др.;
  • Должность и фамилия лица оформившего документ.

Источник: http://spb-kassa.ru/nujen%20li%20kassoviy%20apparat/nujen_li_kassoviy_apparat_ip_na_envd.html

Нужна ли касса для ИП на ЕНВД?

Нужна ли касса для ИП на ЕНВД? Требуется ли онлайн-касса для ИП на ЕНВД в 2018 году? Ответы на эти вопросы вы найдете в нашей сегодняшней публикации.

Нужна ли касса для ИП на ЕНВД?

Плательщики ЕНВД не обязаны использовать кассовые аппараты при принятии наличных средств, но только при условии, что они оформляют бланки строгой отчетности (БСО).

Причем, бланки строгой отчетности плательщик ЕНВД может выдавать только при наличных расчетах с физическими лицами.

Если плательщик ЕНВД ведет наличные расчеты с ООО, ОАО, ИП, то применение кассового аппарата для него обязательно, кроме тех случаев, которые указаны в ст. 2 ФЗ -54 «О применении контрольно-кассовой техники (ККТ/ККМ) при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»:

  • продажа газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетно-журнальных киосках при условии, что доля продажи газет и журналов в их товарообороте составляет не менее 50 процентов товарооборота и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации. Учет торговой выручки от продажи газет и журналов и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно;
  • продажа водителем или кондуктором в салоне транспортного средства проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте;
  • обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время учебных занятий;
  • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, кроме торговли непродовольственными товарами, которые определены в перечне, утвержденном Правительством Российской Федерации;
  • разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) в пассажирских вагонах поездов, с ручных тележек, велосипедов, корзин, лотков (в том числе защищенных от атмосферных осадков каркасами, обтянутыми полимерной пленкой, парусиной, брезентом);
  • торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив;
  • торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
  • прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
  • присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
  • реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
  • вспашка огородов и распиловка дров;
  • услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  • сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности.

Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, районных центров, поселков городского типа), указанных в перечне отдаленных или труднодоступных местностей, утвержденном органом государственной власти субъекта Российской Федерации, вправе не применять контрольно-кассовую технику при условии выдачи покупателю (клиенту) по его требованию документа, подтверждающего факт осуществления расчета между организацией или индивидуальным предпринимателем и покупателем (клиентом), содержащего наименование документа, его порядковый номер, реквизиты, установленные абзацами четвертым — двенадцатым пункта 1 статьи 4.7 Федерального закона № 54, и подписанного лицом, выдавшим этот документ.

БСО, выдаваемый вместо кассового чека, в законодательно разрешенных случаях, должен соответствовать требованиям, указанным в п.2.1 ст. 1 ФЗ «О применении ККТ» от 22.05.2003 N 54-ФЗ.

Изменения с 1 июля 2018 года

Но необязательность применения кассового аппарата при использовании ЕНВД будет возможна только до 1 июля 2018 года.

Это ответ на второй вопрос нашего сегодняшнего материала: нужна ли онлайн-касса для ИП на ЕНВД в 2018 году? После 1 июля 2018 года плательщикам ЕНВД в сфере торговли и общепита, применяющим наемный труд, необходимо будет установить и применять в работе онлайн-кассы с фискальным регистратором.

Итак, согласно поправкам, внесенным в положения ст. 7 Закона № 290-ФЗ с 1 июля 2018 года онлайн-кассы можно не применять следующим плательщикам ЕНВД:

хозяйствующим субъектам (юр.лицам и ИП) на ЕНВД (кроме тех, которые ведут деятельность в области розницы и общепита);
ИП на ЕНВД в сфере розницы и общепита, осуществляющие деятельность самостоятельно, без привлечения наемных работников. Если ИП заключит трудовой договора с наемным работником, то в 30-дневный срок он обязан зарегистрировать ККТ.

Для этих категорий плательщиков ЕНВД обязательное применение онлайн-касс перенесено на 01.07.2019 год.

При этом, вместо чека ККТ по требованию покупателя ИП и ООО, освобожденные от применения кассового аппарата, обязаны, как и прежде, выдавать квитанцию, товарный чек (или иной аналогичный документ, удостоверяющий прием денежных средств от физического лица).

Все остальные ИП и ООО, применяющие ЕНВД, обязаны начать работать с онлайн-кассой с 1 июля 2018 года.

Этого срока можно не дожидаться, а установить кассу заранее, тем более использование кассового аппарата дает следующие преимущества:

  • удобство и простота контроля за продажами любого периода;
  • проведение инвентаризации не займет так много времени и сил, как при отсутствии кассы;
  • появляется возможность оплаты банковской картой;
  • уменьшить количество ошибок и злоупотреблений со стороны продавцов;
  • обслуживание клиентов с кассовым аппаратом будет быстрее и более оперативно;
  • отпадает необходимость заказывать БСО в типографии;
  • появляется возможность можно подключить кассовый аппарат к сканерам штриховых кодов, электронным весам, ПК;
  • появляется возможность предоставлять чек, содержащий всю необходимую информацию о компании, его сотрудниках, а также о проданном товаре, что приведет к повышению доверия у клиента или покупателя.

Кроме того, предприниматели, установившие онлайн-кассу, могут получить налоговый вычет в размере до 18 тысяч рублей на каждую кассу. Эта возможность открыта для следующих категорий налогоплательщиков:

  1. ИП на ЕНВД, осуществляющий деятельность в сфере розничной торговли или общепите и имеющий сотрудников, если он зарегистрирует ККТ до 1 июля 2018 года.
  2. ИП на ЕНВД, для видов деятельности, кроме розничной торговли и общепита, если он зарегистрирует ККТ до 1 июля 2019 года.
  3. ИП на ЕНВД, занимающийся розничной торговлей или общепитом самостоятельно, без привлечения наемных работников, если он зарегистрирует ККТ до 1 июля 2019 года.

Обновление 

Депутат Госдумы РФ Тамара Плетнева внесла на рассмотрение законопроект о продлении льготного периода работы ИП на ЕНВД и ПСН без кассовой техники до 2021 года. Подробности тут. 

Материал обновлен 4.12.2017 с учетом актуальных изменений законодательства РФ.

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК — 74999385226. СПБ — 78124673429. Регионы — 78003502369 доб. 257

Источник: http://tbis.ru/buhgalteriya/kassa-dlya-ip-na-envd

Понравилась статья? Поделить с друзьями: