Какую систему налогообложения выбрать для ИП парикмахерская

Содержание

Какую систему налогообложения выбрать для ип парикмахерская

Какую систему налогообложения выбрать для ИП парикмахерская

Принимая во внимание, что платежи в ПФР, ФСС, ФОМС всегда значительно больше оплаченного предпринимателем единого налога, то льгота смотрится, как неуклюжий реверанс в сторону бизнеса.

Суммарные платежи в фонды составляют 30% от фонда оплаты труда, их парикмахерская обязана оплатить до 15 числа расчетного месяца.
Необходимость предоставления отчетности оплаты налога наступает после каждого квартала.

В салоне можно работать без контрольно-кассовой машины, открытие расчетного счета в банке также необязательно.

При применении патентной системы отчетность в межрайонную инспекцию не предоставляется, нет обязанности иметь кассовую машину, но доход от разрешенной патентом деятельности предприниматель обязан фиксировать в книге доходов.

Форму этого документа можно распечатать с сайта ФНС, аккуратно сшить, прошнуровать, пронумеровать и ежедневно записывать полученный доход по мере поступления в кассу или зачисления на счет. Такая фиксация выручки называется кассовым методом.

Чтобы безвременно не лишиться права пользования ПСН, парикмахерская, вместе владельцем, должна сделать оплату до окончания срока действия патента при его продолжительности до 6 месяцев, а при сроке от 6 до 12 месяцев есть возможность разбить оплату на 2 части: треть перевести до истечения 90 дней с даты получения права на ПСН, остальное — не позднее завершения действия патента.

Какую систему налогообложения выбрать ИП для открытия парикмахерской

Невозможно представить любой город, большой или маленький, любой населенный пункт без парикмахерской. Это заведение востребованным будет всегда: какие бы страсти ни бушевали, люди все равно хотят выглядеть хорошо. Поэтому открытие своей частной парикмахерской всегда выгодно и прибыльно.

При ЕНВД за основу берут не тот доход, который будет по факту, а только тот, который возможен от тех видов деятельности, которые разрешаются при «вмененке». Его оценивают именно в физических показателях, а не в суммарных.

Считается общая площадь предприятия, количество сотрудников. Может случиться так, что доходы будут маленькими или придется на время закрыть парикмахерскую, но налог останется неизменным и обязательным.

Но если доходы, к счастью, вырастут, то тогда можно хорошо заработать.

Системы налогообложения для ИП в 2018 году

Российское законодательство создает все условия, чтобы предприниматели развивали свой бизнес с комфортом. Даже налогообложение ИП не предусматривает какой-то определенной ставки или единого для всех бизнесменов налога. Каждый вправе решать по какой системе облагаться, и выбирать есть из чего. В 2018 действует 5 налоговых режимов, кардинально отличающихся один от другого.

  • Ограничение по видам работ — не смогут применить вмененку лица, занимающиеся оптовой торговлей, производством, строительством.
  • Отсутствие системы в некоторых регионах, информацию следует уточнять в местных органах. В Москве в 2018 она не действует.
  • Нельзя нанимать свыше 100 человек.
  • Налог нужно выплачивать даже при убытке.

Какое налогообложение выбрать для ИП парикмахера без сотрудников

В течение месяца со дня регистрации вас в качестве ИП, вам необходимо определиться с налогооблажением, если вы этого не сделаете, то автоматически становитесь на общее налогооблажение, в вашем случае лучше подать уведомление на УСН 6%, декларация подается раз в год, и вы уплачиваете налог 6% от дохода. Данное уведомление подается в налоговую по месту вашей регистрации, после получения свидетельства о регистрации вас в качестве ИП.

Если будете совмещать УСН и ЕНВД, то оба налога можно уменьшать на уплаченные взносы. То есть какой-то частью взносов уменьшать налога по УСН, а какой-то по ЕНВД. Либо полностью уменьшать УСН или ЕНВД на взносы (выбрать только один налог).

Еще почитать:  Развод в одностороннем порядке через мирового судью

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, имеющее право вести самостоятельный бизнес и получать от него доход. Обычные доходы физического лица (зарплата, продажа или сдача в аренду собственного имущества) облагаются налогом по ставке 13%. Если же говорить о доходах от бизнеса, то можно выбрать более выгодную систему налогообложения для ИП.

  1. ОСНО или общая система налогообложения – сложная, с высокой налоговой нагрузкой, но позволяющая вести любой вид деятельности и не имеющая никаких ограничений. Работать на ОСНО может любой желающий, но если говорить об уменьшении налогов ИП, то таких возможностей общая система налогообложения для ИП не дает. Ставка на получаемые доходы будет на этом режиме такой же, как и НДФЛ с зарплаты – 13%, а кроме того, надо платить НДС – самый сложный для расчета и уплаты налог. Ставка НДС, в зависимости от категории товара или услуг, составляет от 0% до 18%.
  2. УСН или упрощенная система налогообложения – ее выбирает большинство начинающих предпринимателей. У этого режима есть два варианта: УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы, которые сильно отличаются между собой. Если вы выберете вариант «Доходы», то налог ИП на УСН в 2018 году составит всего 6% от полученного дохода. Это хороший вариант, если расходы, связанные с бизнесом, у вас небольшие, потому что учитывать затраты на этом режиме нельзя. Если же расходы составляют 60-70% доходов, то выгоднее выбирать УСН Доходы минус расходы. Налоги ИП в этом случае будут меньше, т.к. рассчитываются по ставке от 5% до 15% на разницу между доходами и расходами.
  3. ЕСХН или сельхозналог – выгодный режим, на котором надо платить всего лишь 6% от разницы доходов и расходов. Правда, применять его могут только ИП, производящие собственную сельхозпродукцию или занимающиеся рыбоводством.
  4. ЕНВД или единый налог на вмененный доход – система налогообложения, особенность которой в том, что на ней облагается не тот доход, который ИП реально получает, а рассчитанный государством. Виды деятельности на ЕВНД ограничены – нельзя заниматься производством, оптовой торговлей, строительством. В списке разрешенных сфер деятельности – услуги, перевозки и розница.
  5. ПСН или патентная система налогообложения. Это единственный налоговый режим, предназначенный только для ИП. Очень схож с ЕНВД, т.к. налогом тоже облагается не реальный, а рассчитанный государством доход. Виды деятельности во многом такие же, как для вмененного налога, но разрешено еще и мелкое производство: валяной обуви, очков, визиток, ковров, сельхозинвентаря, молочной продукции, хлеба, колбас и др.

Налогообложение парикмахерской

  • Физическим показателем для парикмахерской является количество работников, включая индивидуального предпринимателя
  • Базовая доходность по оказанию бытовых услуг составляет 7 500 рублей с одного работника
  • К1 – коэффициент-дефлятор, корректирует базовую доходность в зависимости от инфляции. Устанавливается ежегодно Министерством финансов Р.Ф.
  • К2 – коэффициент, корректирующий базовую доходность, исходя из условий ведения бизнеса в том или ином регионе. Устанавливается ежегодно, местные органами самоуправления.

Согласно статьи 26.3 Налогового Кодекса РФ деятельность по оказанию бытовых услуг физическим лицам на платной основе (кроме деятельности ломбарда и ряда других видов деятельности) подпадает под льготный режим налогообложения — Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). В связи с этим оптимальной системой налогообложения для парикмахерской является ЕНВД.

Еще почитать:  Как узнать какой аккумулятор нужен в машину

Системы налогообложения для ИП в 2018 году

  • Сфера услуг. Для работы с физлицами можно выбрать вмененку, поскольку на ней не обязательно использовать ККМ. А для сотрудничества с юрлицами лучше отдать предпочтение упрощенке. И с теми, и с другими лицами — можно совместить два налогообложения.
  • Оптовая и розничная торговля с большой площадью помещения/зала. Выгодно использование УСНО с вычетом затрат.
  • Развозная и розничная торговля с малой площадью. Актуальнее применение вмененного налога или патента.
  • Для крупного производства хорошо использовать ОСНО, а для мелкого — упрощенный налог.
  • Акцизы;
  • Водный;
  • За биоресурсы;
  • За добычу ископаемых;
  • Взносы за работников;
  • Транспортный.

Не смотря на многочисленные минусы, ОСНО нельзя назвать невыгодным. Есть у режима и положительные стороны. Это режим по умолчанию. То есть на него можно попасть не только по собственному желанию, но и «слететь» с другого режима.

К примеру, на ПСН нельзя набирать в штат больше 15 человек, превысили норму — добро пожаловать на ОСНО. Этот режим никого ни в чем не ограничивает, можно пополнять штат на любое число сотрудников, получать десятизначную прибыль.

Какую систему налогообложения выбрать для ИП? Рассматриваем все возможные варианты

По своей сути данная система похожа на ЕНВД, поскольку действует для определённых видов деятельности. Однако устанавливаются они не на муниципальном, а на региональном уровне. Характерное отличие патента заключается в том, что не нужно платить налоги ежеквартально и рассчитывать их, исходя из фактических показателей.

Итак, что же лучше – упрощенка или вмененка? Чтобы ответить на этот вопрос, нужно разобраться с тем, как начисляется ЕНВД. Уплачивается он ежеквартально. Сумма налога зависит от базового дохода, причём по каждому виду деятельности ставки устанавливаются отдельно. Кроме того, в формировании налога играют роль такие фактические показатели, как число сотрудников, площадь торговой территории и так далее.

Ип в 2013 году

Однако, в данном случае, в отличеие от других систем налогообложения, предприниматели не могут уменьшить сумму налога на сумму уплаченных в фиксированном размере страховых взносов в ПФР и ФФОМС. Т.е всего нам придется заплатить 57 665 рублей.

Прежде, чем создать свое ИП, перед любым начинающим предпринимателем встает вопрос выбора наиболее оптимальной системы налогообложения, подходящей именно для его бизнеса. В данной статье попытаемся на конкретном примере сравнить такие системы налогообложения как ЕНВД, УСН (доходы), УСН (доходы-расходы), патентная система налогообложения.

Что выбрать: УСН, ЕНВД или ОСНО

Жаль, что по закону мы не имеем права вести деятельность в нескольких режимах налогообложения одновременно (допустим одновременно УСН или ЕНВД). Конечно это чревато тем, что может усложнить работу налоговых органов на предмет проверки исчисления налогов. Но, кажется, процесс оптимизации расходов в этом случае был бы реализован максимально выгодно для всех.

Из оставшихся наиболее оптимальным выглядит схема УСН «доходы минус расходы» (ознакомьтесь также с подробным сравнением УСН «доходы» и «доходы минус расходы»). Даже при ставке 15% и отсутствии льгот от взносов в ПФР этот вид налогообложения самый выгодный из всех. Эта таблица в наиболее выгодном свете выявила основные отличия УСН от ЕНВД.

16 Июл 2018      stopurist         14      

Источник: http://uristtop.ru/propiska/kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-vybrat-dlya-ip-parikmaherskaya

Что выбрать для салона ИП или ООО?

Многие из тех, кто хочет заняться бизнесом, например, открыть свой салон красоты, не знают, какую организационно-правовую форму для него зарегистрировать – ООО или ИП, особенно если фирма будет средней или небольшой. И что лучше открыть, ИП или ООО, для салона красоты, не все знают. У каждого вида предпринимательства есть свои преимущества и недостатки не только на период регистрации, но и на период работы.

Читайте также  Отвечает ли ИП по долгам физического лица

Плюсы и минусы открытия ИП

К преимуществам открытия ИП можно отнести следующие: • Простота регистрации (при регистрации можно обойтись без помощи юриста). • Ведение кассы происходит упрощённо. • Нет необходимости платить налог на имущество, которое используется в организации.

• Нет нужды включать в штат бухгалера – вся процедура бухгалтерского учёта сводится к заполнению книги. • Со стороны Налоговой инспекции проходит меньше проверок. • Упрощённая процедура ликвидации предприятия. • Возможность выбрать патентную систему для начисления налогов.

• Есть возможность самостоятельно принимать все решения, касающиеся деятельности фирмы. • Ниже ставки на налоги. К недостаткам индивидуального предпринимательства относятся: • Нет возможности привлечь дополнительных инвесторов в виде учредителей. • Даже после ликвидации предприятия есть риск потерять всё имущество.

• Низкий уровень привлекательности для инвесторов. • Нет возможности переоформить или продать фирму (можно закрыть и открыть новую). • Есть необходимость в фиксированном взносе в Пенсионный фонд даже тогда, когда нет прибыли. • Есть необходимость в оплате налога на прибыль физического лица.

• Индивидуальный предприниматель должен сам руководить работой своей организации.

• Нет возможности в продвижении бренда без его регистрации.

Плюсы и минусы открытия ООО

К преимуществам открытия ООО можно отнести следующие: • Высокий уровень по защите всех имущественных прав (все учредители отвечают по своим долгам только в размере долей в уставном капитале). • Есть возможность расширить компанию с помощью привлечения инвесторов в виде новых учредителей.

• Возможно создать такой орган по управлению бизнесом, который будет отвечать всем особенностям конкретной фирмы. • Возможно контролировать степень влияния на процессы производства с помощью уменьшения или увеличения долей. • Возможно привлекать инвесторов, которые не имеют гражданства РФ. • Отсутствуют ограничения по размеру уставного капитала.

• В уставной фонд возможно вкладывать как деньги, так и нематериальные активы. • Возможно выйти из числа учредителей предприятия в любой момент и получить долю в течение 4 месяцев. • Для управления предприятием можно назначить директора, который не будет являться учредителем. • Есть возможность по покрытию прошлых убытков текущей прибылью.

• Более высокий уровень привлекательности для инвесторов в связи с возможностью для них стать учредителем. • Есть возможность продать или переоформить фирму. • Нет необходимости в уплате налогов при работе с убытками. Недостатки открытия ООО: • Учредителей должно быть не больше 50 человек.

• При малейшем изменении состава учредителей необходимо вносить все изменения в документах. • Регистрация более сложная, чем при открытии ИП. • Важно соблюдать кассовую дисциплину. • Выплата дивидендов проходит не чаще, чем один раз в три месяца. • Необходимо вести внутренний и налоговый бухгалтерский учёт при любой системе налогообложения.

• При общей системе налогообложения важно платить налог на имущество, используемое в работе фирмы. • Есть возможность затруднений с финансами во время выхода одного из участников. • Необходимо вести протокол во время принятия хозяйственных решений.

• ООО закрыть сложней, чем ИП.

Большее количество ИП в России работает в сфере обслуживания, которая связана с обслуживанием автотранспорта и питанием, в розничной торговле. Это означат, что нет нужды в регистрации ООО, если фирма работает с физическими лицами, а бизнес ведётся самостоятельно. Открытие ООО выбирают те, у кого в планах привлечение инвесторов для расширения бизнеса.
Салон красоты – ИП или ООО?

Салон красоты – это достаточно широкое понятие. Так можно назвать много компаний – от простой парикмахерской до большой фирмы, которая предоставляет широкий спектр услуг (они включают в себя фитнес, солярий и массаж).

Салон красоты – лучше открыть ИП или ООО? Форма ИП может подойти только для парикмахерской с несколькими мастерами, и эту парикмахерскую посещают жители из близлежащих домов, чтобы покрасить или уложить волосы или сделать стрижку.

Если список услуг парикмахерской дополнится услугами солярия, косметического кабинета или продажей всех сопутствующих товаров, то ситуация изменится. Физиотерапия, солярий и прочие услуги относят к категории оздоровительных процедур и не подходят под систему ЕНВД.

Продажа всех сопутствующих товаров требует приобретения лицензии. Это означает, что оформлять нужно систему ООО даже тогда, когда у салона красоты один владелец. В любом случае, купить салон красоты будет правильным решением!

06 мая 2016

Источник: http://kupit-salon.ru/blog/note/chto-luchshe-dlya-otkrytiya-salona-krasoty--ip-ili-ooo

Какой код ОКВЭД для парикмахерских услуги для ИП

Ниша парикмахерских услуг выглядит привлекательной для начинающего индивидуального предпринимателя, но на начальном этапе часто возникают вопросы – как обозначены в ОКВЭД парикмахерские услуги для ИП, как заключить договор с парикмахером и т. д. Важен и вопрос налогообложения: если, например, в сельской местности стричь людей можно просто на дому, не оформляясь юридически, то в городе надзорные службы бдительно следят за предпринимателями.

Оформление предоставления парикмахерских услуг для ИП

Какие коды ОКВЭД пригодны для салона красоты или парикмахерской?

Рынок салонов красоты, студий и предприятий парикмахерских услуг выглядит привлекательным для старта бизнеса, поскольку стричься, делать маникюр, завивку и т. д., люди будут всегда, и такое предприятие с большой вероятностью востребовано потребителем. Но, как и любой бизнес, оно требует правильного оформления, в частности, выбора ВД (вида деятельности) в справочнике кодов ОКВЭД.

Под аббревиатурой скрывается Общероссийский Классификатор Видов Экономической Деятельности. В нём прописаны все типы экономической активности, которыми разрешено заниматься предпринимателям на территории Российской Федерации.

Регистрируясь в качестве ИП, бизнесмен обязан выбрать код той сферы, в которой он собирается работать. Указывать можно несколько вариантов, но один будет фигурировать в бумагах как основной. Если планируется предоставлять услуги парикмахерские, в заявление вписывается соответствующий шифр классификатора.

Согласно классификатору, подходит код 96.02: им зашифровано предоставление услуг студиями красоты, салонами, парикмахерскими.

Сюда относятся:

  • мытье волос, их стрижка, окраска, подравнивание причёски, её укладка, процедуры мелирования, завивки и пр.;
  • бритье, подравнивание усов и бороды;
  • массаж поверхности лица, маникюрные услуги, макияж.

Важно: производство париков в эту группу не включается.

Шифр 96.02 разделен на две подкатегории.

96.02.01. Этим сочетанием кодируются парикмахерские услуги населению (ПУ):

  • ПУ всем категориям людей;
  • мытье волос, окрашивание, завивка причёски, стрижка, ремонт париков (но не производство), постижерные услуги и пр.

Код 96.02.02. Здесь зашифрованы косметические услуги:

  • грим, макияж всех типов;
  • наложение косметических масок;
  • окрашивание бровей, ресниц, их наращивание, процедуры завивки, коррекция формы;
  • массажные процедуры на шее, коже лица;
  • комплексные мероприятия ухода за кожными покровами шеи, лица;
  • наведение маникюра;
  • уход за кожей на руках;
  • педикюр;
  • ногтевое наращивание;
  • косметика и гигиена стоп клиента;
  • иные популярные услуги: СПА и пр.

До 11 июля 2017 к салонам красоты, студиям и парикмахерским применялись нормы ОКВЭД версии 029-2001. Но с указанной даты действителен другой – вер. 029-2014.

Регистрация трудовых взаимоотношений с парикмахером

Если ИП планирует работать без привлечения наёмных сотрудников, заключать договор сам с собой он, разумеется, не должен. Но если на должность парикмахера привлекается человек со стороны, бизнесмен обязан оформить его должным образом, зарегистрировав трудовые отношения.

Типовой трудовой договор включает:

  • ФИО предпринимателя и принимаемого сотрудника, реквизиты ИП;
  • предмет договора. В этом разделе указывается должность, место работы, режим (основная занятость или по совместительству), подчинение, условия трудовой деятельности и т. д.;
  • период действия и испытательный срок;
  • условия оплаты труда;
  • режим рабочего дня и отдыха, политика предоставления отпуска;
  • обязанности парикмахера и его права;
  • аналогичный пункт относительно работодателя;
  • условия страхования, если применимо;
  • ответственность каждой стороны;
  • условия расторжения договора;
  • ряд заключительных положений, касающихся юридической силы и разрешения споров;
  • реквизиты ИП и работника.

Образец договора:

При необходимости раздел 6 можно дополнить пунктом 6.3, согласно которому обязанности и права ИП проистекают из трудового законодательства и других законных актов, соглашений и параграфов коллективного договора.

Выбор системы налогообложения

Это ключевой вопрос всей организации бизнеса ИП, ведь взаимодействовать с налоговыми органами предпринимателю придётся в любом случае. В то же время неотъемлемое право каждого бизнесмена – использовать удобную лично для него форму налогообложения, и важно не ошибиться в выборе.

Важно: выбор делается сразу при подаче заявления на регистрацию бизнеса! Если ИП не укажет систему сразу, в тридцатидневный срок его переведут на ОСНО – общий порядок уплаты налогов.

Упрощённая система налогообложения

Поскольку штат сотрудников парикмахерской, как правило, невелик, как и обороты, УСН выглядит подходящим вариантом.

ИП придётся определиться, с чего он будет платить налоги:

  • общий доход;
  • обложение прибыли «доход минус расход».

В первом случае ставка составит 6 процентов, во втором – 15. Если на расходы парикмахерской уходит свыше 60 процентов заработанного, удобнее использовать налог на прибыль. В противном случае выгоднее станет работа по 6-процентной ставке.

Платежи в налоговую делаются раз в квартал, а отчётность сдаётся по итогам года. И, разумеется, обязательно оснащение парикмахерской кассовым аппаратом (а с 2017 года постепенно вводится подключение касс к системе ОФД, для отправки фискальных документов в государственное онлайн хранилище).

ЕНВД

Этот выбор довольно широко распространён среди парикмахерских и салонов красоты. Единый налог на вменённый доход выглядит оптимальным вариантом, когда размеры салона совсем невелики, а в штате его всего несколько человек, включая самого ИП. С ростом предприятия налоговую политику, вероятно, придётся пересматривать.

Формула расчётов по ЕНВД выглядит как произведение количества сотрудников, базовой доходности (7500 р., для данного ВД), коэффициента-дефлятора, показателя корректировки базовой доходности и налоговой ставки.

Работая по ЕНВД, парикмахерская также отчисляет средства во внебюджетные фонды, получая при этом положенные налоговые льготы – но не более половины от необходимой к уплате суммы.

Отчётность сдаётся ежеквартально, ЕНВД позволяет работать без кассового терминала и расчётного банковского счёта.

ПСН

Так сокращается патентная система налогообложения. При ней ИП покупает налоговый патент на определённый срок – от месяца до года.

Заявляя о намерении работать по этой схеме, парикмахерская соблюдает:

  • предполагается зарабатывать не более миллиона рублей за год (для небольших городов. В крупных городах-миллионниках сумма увеличивается в 3-10 раз);
  • число работников не превысит 15 (в одном помещении или филиале);
  • ИП не вступает в отношения вида совместного управления имуществом, договорного товарищества.

Все налоговые платежи заключаются в оплате патента, цена его – 6 процентов от предполагаемых доходов. Не требуется долгого оформления с большим пакетом документов, кроме того, ПСН можно продлить, уведомив ФНС заказным письмом до 20 декабря текущего года.

Установка кассового аппарата не обязательна, но требуется фиксировать платежи клиентов в специальной книге доходов. Она составляется по специальной форме (приведена на сайте ФНС, где её можно скачать и распечатать).

В юридической терминологии этот способ записи выручки назван «кассовым методом».

Оплату патента надо делать до истечения его срока, если таковой – до полугода. Если же он действует 6-12 месяцев, взносы можно разбить: треть – не позднее 90-го дня с начала действия документа, остальное – до истечения патентного срока. ИП, забывший перевести средства вовремя, принудительно переводится на общую систему, и повторно вернуться к ЕНВД ему разрешат только на следующий год.

Как видно, выбрать, по какому варианту платить налоги, не так сложно. Нужно лишь подсчитать, как выгоднее действовать, и не забывать перечислять взносы вовремя, и тогда салон красоты или парикмахерская будут приносить стабильный доход и не причинять беспокойства.

Источник: https://tvoeip.ru/otkrytie/okved/parikmaherskie-uslugi

Какую систему налогообложения выбрать для ИП в 2018 году — для розничной торговля, грузоперевозки, строительные работы, парикмахерская

Лайк   0   37

На законодательном уровне закреплено право каждого гражданина на получение доходов от своего вида деятельности, но для этого налоговая служба обязывает человека пройти регистрацию, как индивидуальный предприниматель.

После этого человек обязан вести отчетность и уплачивать налоги. Какую систему налогообложения выбрать для ИП решает сам человек, так как на законодательном уровне не закреплена единая ставка для малого бизнеса.

Виды

Предприниматель может самостоятельно выбрать одну из 5 систем, с помощью которой потом будут подсчитывать сумму налоговых взносов:

 ОСНО  сложная система, которая характеризуется повышенной нагрузкой налогообложения. Данная система позволяет заниматься любым видом деятельности, без наложения каких-либо ограничений. ОСНО применима для всех желающих, но она не дает каких-либо привилегий для ИП в виде снижения размера налога. Предприниматель будет вынужден оплачивать налог на доходы в размере 13%, а также заплатить НДС, размер которого может составлять 0-18%
 УСН  наиболее предпочтительная система для людей, которые только начинают вести собственный бизнес. Здесь на выбор предпринимателя предлагается два варианта – расчет налогов исходя из доходов или с помощью вычета из доходов расходы. При выборе УСН Доходы предприниматель будет оплачивать налоги в размере 6% от всех доходов (для Крыма и Севастополя 4%). Данный вариант предпочтителен, если ведение бизнеса не предусматривает больших расходов. Второй вариант Доходы минус Расходы выгоден, если расходы будут составлять 60-70% от доходов. В такой ситуации налоговые взносы будут иметь меньший размер, так как расчет ведется по ставке 5-15% от разницы между прибылью и расходами
 ЕСХН  данным режимом могут воспользоваться только предприниматели, занимающиеся выращиванием сельхозпродукции или рыбоводством. Сумма налога составляет 6% от разницы между прибылью и затратами
 ЕНВД  главная особенность этого налога заключается в том, что обложение происходит прибыли не той, которую реально получил ИП, а той, что рассчитало государство. При этом список разрешенных видов деятельности крайне ограничен. Он включает в себя предоставление услуг, осуществление перевозки, разницу
 ПСН  данная система допустима для использования только ИП, которую занимаются определенными видами деятельности, установленными на региональном уровне. В данной ситуации гражданин не производит оплату налога, а приобретает патент на срок от месяца до года
Читайте также  Нужна ли печать на декларации ИП

Каждая из систем требует строго соблюдения всех требований, касающихся числа работников, размера получаемой прибыли, а также вида деятельности.

Также любой вариант имеет свои дополнительные расходы и финансовые нюансы. Стоит учесть, что выбор требуется совершать по совокупности факторов системы и ее критериев.

Часть систем не подойдет определенным категориям ИП, у которых имеется определенный вид деятельности.

Критерии выбора

При выборе системы необходимо учитывать ряд критериев, в том числе:

  • какие предъявляет требования каждая из систем;
  • допустимость наличия работников и их количество;
  • какой системой налогообложения будут пользоваться возможные партнеры, покупатели и клиенты;
  • возможность ведения деятельности по экспорту или импорту продукции;
  • общая площадь помещения, в котором будет производиться деятельность;
  • отсутствие или наличие, а также количество транспортных средств, которые будут использоваться на предприятии;
  • различия по региональным особенностям;
  • ограничения на доходы, получаемые с деятельности.

Также нужно учесть все особенности, касающиеся конкретного вида деятельности. Только после сравнения всех вариантов рекомендуется выбрать одну из систем, которая окажется наиболее выгодной.

https://www.youtube.com/watch?v=h4qHmohVTKM

Стоит учесть, что некоторые системы можно совмещать. Это можно делать при условии того, что на региональном уровне даны послабления для деятельности ИП, которая указана по ОКВЭД. В таких случаях патентную систему можно совмещать с некоторыми другими.

Но чаще всего выбирать приходится только одну. Например, упрощенный режим не может быть совмещен с ЕНВД и патентом.

Фактически каждый выбор регламентирован регионом, то есть местом, где происходит регистрация ИП, и типом деятельности в совокупности с ее характеристиками.

Даже если деятельность ведется в различных регионах, то все равно выбор требуется совершать по региону регистрации, так как все налогообложение будет идти по нормам субъекта.

Также требуется помнить, что деятельность регламентируется кодом ОКВЭД. Именно по кодированной деятельности и требуется выбирать систему налогообложения, так как вторичные доходы не могут быть включены в систему без кодировки.

Предприниматель не имеет права заниматься не указанными и не кодированными видами деятельности на постоянной основе с наличием большого дохода от этого.

Общее и отличия

У всех систем есть общие характеристики, а также отличия, которые стоит учитывать при выборе. Есть несколько правил, которые являются основой для всех систем:

  • выбор налогообложения ИП делает самостоятельно, с учетом всех требований и нюансов;
  • основной регламент для каждой системы установлен на федеральном уровне и закреплен в Налоговом кодексе РФ;
  • выбор регламентируется кодом деятельности (ОКВЭД);
  • при любой системе есть обязательные выплаты, в том числе в Пенсионный фонд, за неуплату которых последуют штрафные санкции.

Нельзя просто перейти по своему собственному желанию на любую систему, если требования не были выполнены или деятельность не подходит по хотя бы одному параметру. Например, число сотрудников или грузовых транспортных средств.

Среди отличий:

  • требования и параметры к деятельности;
  • региональные правила по определенным видам деятельности;
  • суммарные отчисления обязательного порядка;
  • системы налогообложения и сроки оплаты.

Важным моментом является то, что для каждого субъекта РФ предпочтительней определенный вариант системы налогообложения. Это связано с тем, что в отношении ИП осуществляется поддержка, которая помогает развивать необходимые виды деятельности для региона.

Перед выбором стоит учесть все факторы, которые будут влиять на деятельность, и выбрать на основе этого оптимальный вариант.

Какую лучше выбрать

Для каждой сферы оптимальный вариант выбирается по ряду критериев. При этом, если в отношении ряда видов деятельности есть поддержка от государства и местных органов самоуправления, то в отношении других используется стандартный вариант.

Для розничной торговли

Для розничной торговли подходят все варианты, за исключением ЕСХН. Стандартным вариантом является ОСНО. Этот же вариант выбирают, если клиентами являются лица юридического характера.

При работе с физическими лицами варианта всего 3: УСН, ЕНВД, ПСН. Вмененка выбирается только при наличии постоянного и большого дохода. Основные условия заключаются в штате до 100 человек и торговой площади до 150 кв. метров.

УСН применяется при отсутствии филиалов и годовому доходу в пределах 60000000 рублей. Патент используется для небольшой или сезонной торговли.

При всех вариантах стоит учесть региональное законодательство, так как в некоторых субъектах системы налогообложения ограничены.

Для грузоперевозок ИП чаще всего выбирают УСН, патент или вмененный налог (ЕНВД). В данном случае все зависит от количества ТС в наличии.

Также есть региональные ограничения по использованию патента. При небольшом размере парк и минимальном количестве сотрудников лучше выбирать ПСН или УСН. ЕНВД используется реже.

При этом для стандартных систем налогообложения с взаимодействием с юридическими лицами и различными организациями выбирают ОСНО.
 

Интернет-магазин

Для интернет-магазинов используется УСН, так как другие варианты мало подходят. Стоит учесть, что УСН тоже имеет несколько вариантов, которые будут применяться в зависимости от доходности.

Парикмахерская

Для большинства парикмахерских, которые не входят в большие сети используется патент. Деятельность входит в список федерального характера по патентной основе. Она расположена в категории бытовые нужды.

При небольшом штате выгоднее всего приобретать патент. Если количество работников велико, то часто используется УСН.

Для пассажироперевозок базовая система (ОСНО) слишком затратная. Обычно выбор идет на региональном уровне для патента или ЕНВД. Но они действуют не везде.

Большая часть предпринимателей занимается пассажирскими перевозками по УСН. При этом, патент является более выгодным при небольшом количестве сотрудников и посадочных мест.

Строительные работы

Строительные работы и ремонт входят в категорию патентной системы. Для небольших предприятий стоит приобрести его или перейти на УСН. При большем объеме строительства и высоком доходе ИП предпочитают ЕНВД.

Стоит учесть, что выбор системы налогообложения будет во многом зависеть от кодов ОКВЭД. Если деятельность не будет уточнена, то могут возникнуть проблемы с патентом. ОСНО является системой налогов, которая ставится по умолчанию, то есть если других вариантов указано не было.

Выбор системы налогообложения индивидуальному предпринимателю стоит начинать с обзора всех вариантов и расчетов по финансовой нагрузке. Сам выбор зависит как от региона, так и от параметров организации, в том числе дохода и количества сотрудников.

Для каждой сферы деятельности есть свои оптимальные варианты. При этом, требуется помнить, что выбор регламентируется строго той деятельностью, которая указана в документации.

Источник: https://juristampro.ru/kakuju-sistemu-nalogooblozhenija-vybrat-dlja-ip/

Какую форму налогообложения лучше выбрать для сферы услуг?

При регистрации предпринимательской деятельности в обязательном порядке необходимо определиться с системой налогообложения. Какая процентная ставка выгоднее, как удобнее распоряжаться выручкой, в какие сроки лучше сдавать отчётность.

Сфера услуг

Сфера услуг в последние годы значительно расширилась. Многие граждане все больше заняты предпринимательской деятельностью в сфере услуг. Их перечень становиться все больше и больше. Полностью можно ознакомиться в справочнике ОКВЭД.

Вот основная их часть:• Предоставление услуг в сфере бытового обслуживания — это парикмахерские, ремонтные мастерские, ателье, клининговые компании, химчистки.• Предоставление консалтинговых, бухгалтерских, аудиторских, юридических услуг.• Предоставление экскурсионно-туристических услуг.

• Образовательные услуги — частные детские сады, репетиторство и пр.• Охранные и детективные услуги.• Услуги по ремонту бытовой техники.

• Ветеринарные услуги.

Чтобы правильно выбрать систему налогообложения нужно провести всесторонний анализ всех важных моментов. В первую очередь необходимо определиться с организационной формой: ООО или ИП, с какого рода клиентами придётся работать: с физическими или юридическими лицами. Какая общая стоимость активов, размер выручки, уровень затрат.

Сфера услуг является не затратной по сравнению с торговлей и производством. Где объем затрат может вырасти до 60-70%. Поэтому в отношении налогообложения в этой сфере проще вести учет доходов, и особенно расходов, соответственно уплачивать налоги. Можно выбирать практически любую удобную для предпринимателя систему налогообложения.

Общая система

Больше подходит для предприятий со значительными оборотами.

В сфере услуг применяется редко, разве если у предприятия имеется разветвлённая сеть с филиалами, например, химчисток или прачечных, частных детских садов.

С чистой прибыли уплачивается 20% налог с прибыли для ООО, и 13% от доходов для индивидуальных предпринимателей. Все субъекты на данной системе оплачивают НДС — 18%, оплачивается налог на имущество — 2,2%.

Упрощённая система налогообложения (УСН)

Считается самой доступной и удобной для предпринимателей, занимающихся сферой услуг у которых не большие обороты. Отлично подходит для данной сферы. Налог на прибыль рассчитывается просто. Перечисляется 15% если облагается разница между доходом и расходом, или 6% если налогооблагаемый объект только доход без учета расходов.

Так могут работать предприниматели у которых общий годовой доход не более 60 млн.рублей, наемных работников не более 100 человек. Поэтому при минимальных расходах выбирается УСН 6%. Например, если предоставляются консультационные услуги.

Окончательный выбор необходимо сделать после того, как была полностью прроанализирована деятельность предприятия.

Патентная система налогообложения (ПСН)

Очень удобная система для ведения небольшого бизнеса. В Налоговом кодексе в статьях 346.43 указано 47 видов деятельности, занимаясь которыми можно оплачивать патент. Как обычно, это фиксированный размер установленный местным налоговым органом. Расчетной базой является ставка в 6% от среднего предполагаемого годового дохода.

Доступна только для ИП. Общий годовой доход должен быть не более 60 млн. рублей, численность работников не более 15 человек. Патент можно получить на любой произвольный срок от одного месяца до года. Главные достоинства такой системы — это фиксированная сумма налога, не нужно подавать отчетность, кассовый аппарат не используется.

Единый налог на вменённый доход (ЕНВД)

Для использования данного вида налога, необходимо узнать разрешен ли он в вашей местности. Разрешенные виды деятельности раскрыты в статье 346.26 Налогового кодекса РФ. Налог платится одной и той же суммой раз в квартал по конкретному виду деятельности. Перечисления необходимо производить независимо от того есть у предпринимателя доход или он отсутствует.

Плательщикам ЕНВД дана возможность уменьшить сумму налога на 50% на страховые платежи во внебюджетные фонды. Если ИП не имеет сотрудников, тогда есть возможность уменьшить сумму налога на все 100%. Кассовые аппараты при работе не используются.

При принятии решения о выборе необходимой системы в сфере услуг нужно в первую очередь руководствоваться прогнозом об уровне чистой прибыли и соответствующим уже объемом налоговых отчислений.

Бывает, что оправдывает себя сознательный ход в сторону увеличения налогов, чтобы понизить уровень дохода в отрицательную сторону на краткосрочном этапе, чтобы достичь большего результата в будущем.

Например, завоевание определенного сегмента рынка.

НАЛОГОВЫЕ СПОРЫ

Разрешается публикация материалов сайта с обязательным указанием активной ссылки

Источник: https://edin.center/poleznoe/item/kakuyu-formu-nalogooblozheniya-luchshe-vybrat-dlya-sfery-uslug/

Налоги ИП: какую систему налогообложения выбрать?

Какую систему налогообложения выбрать для ИП? Выбор оптимальной для ИП системы налогообложения (далее н/о) зависит от нескольких факторов, в частности, от вида деятельности, которую ИП планирует осуществлять, основных контрагентов (физических или юридических лиц), объема планируемой выручки, количества наемных рабочих и т.д.

В настоящий момент налоговое законодательство предусматривает применение 4 основных налоговых режима:

  1. ОСНО (Общий режим н/о);
  2. УСНО (Упрощенный режим н/о);
  3. ЕНВД (Единый налог на вмененный доход);
  4. ПСН (Патентная система н/о).

Каждая из указанных систем, имеет свои особенности и условия применения. Рассмотрим вкратце каждую из них.

Читайте также  Как проверить статус ИП по ИНН

Общая или традиционная система н/о

Основной режим н/о (далее ОСНО), применяется по умолчанию для всех налогоплательщиков, не определившихся заранее с системой н/о.

ОСНО является одной из самых сложных, как по количеству обязательных к уплате налогов, так и по требования к ведению налогового и бухгалтерского учета, систем н/о. Сознательно данный режим выбирают налогоплательщики, не подпадающие под иные системы н/о, либо имеющие высокую прибыль и заинтересованность в зачете входного НДС.

Кто переходит на ОСН

  1. ИП, утратившие право на применении таких режимов, как УСНО, ЕНВД и ПСНО (зачастую, из-за превышения предельного уровня дохода, максимальной численности наемных рабочих или неуплаты в срок стоимости патента);
  2. ИП не подавшие при регистрации заявления на применение иной системы н/о;
  3. ИП, чей максимальный доход превышает предельно установленный для специальных режимов н/о, таких как ПСН и УСН;
  4. ИП, работающие с юридическими лицами и ИП, применяющими ОСНО и заинтересованными во входном НДС.

Особых условий, ограничивающих применение данного режима для ИП не установлено.

Виды налогов для ИП на ОСН

ОСН предполагает уплату трех основных налогов:

Основная ставка 18% (льготные ставки 0% и 18%). Отчетность ежеквартальная – до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Авансовые платежи также подлежат уплате по итогам каждого квартала. Обязательным для плательщиков НДС является ведение регистров налогового учета: книг продаж и покупок;

Основная ставка – 13%, для нерезидентов – 30%. Отчетность представляется раз в год, в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным. В течение года ИП должен уплатить 3 авансовых платежа и по итогам года рассчитать и внести в бюджет налог. Налог уплачивается до 15 июля года, следующего за отчетным.

  • Налог на имущество физических лиц.

ИП при уплате данного налога приравнены к физическим лицам, в связи с чем, отчетность не сдают и налог платят на основании уведомлений, поступаемых из налоговых органов. Срок уплаты налога – не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Федеральный: +7-800-350-84-02

Упрощенная система н/о

УСНО в настоящий момент является одной из самых выгодных систем н/о, характеризуемых упрощенным бухгалтерским и налоговым учетом, а также сниженной налоговой нагрузкой.

Кто переходит на УСНО

  • ИП, чьи виды деятельности не подпадают по ЕНВД и ПСН;
  • ИП, чей доход и численность наемных сотрудников не превышает установленных лимитов

Ограничения для применения и перехода на режим

  • Перейти на упрощенку с иного режима н/о ИП может только если доходы за 9 месяцев года, в котором подается заявление на переход, не превысили 112,5 млн.руб. (без учета коэффициента дефлятора).

Каждый год, указанный лимит корректируется на коэффициент-дефлятор (далее повышающий коэффициент), устанавливаемый на данный налоговый период. В 2017 году данный коэффициент равен 1,425.

В связи с чем, предельная сумма дохода, ограничивающая переход на данный режим с 2018 года составляет 160 312 500 руб.;

  • Применять УСНО могут ИП, чей доход в налоговом периоде (году) не превышает лимита в 150 млн.руб. (без учета повышающего коэффициента). В 2017 году данный лимит составляет 213 750 000 руб.
  • Максимальная численность наемных работников не должна превышает 100 человек, а стоимость основных средств составлять не более 150 млн.руб.

Виды налогов для ИП на УСНО

ИП, применяющие УСНО, уплачивают только один налог – единый. Ставка, по которому рассчитывается налог, зависит от выбранного объекта н/о:

  • Объект «доходы» — ставка 6%;

Налог считается без учета расходов (кроме уплаченных страховых взносов).

  • Объект «доходы минус расходы» — ставка 15%.

Налог рассчитывается исходя из разницы между доходами и расходами.

Декларация на УСНО представляется раз в год, в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

В течение года ИП уплачивают авансовые платежи по итогам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев, а по итогам года рассчитывают и уплачивают налог.

От ведения бухгалтерского учета на данной системе н/о ИП освобождены.

Единый налог на вмененный доход

ЕНВД довольно специфический режим н/о, характеризуемый определенным перечнем видов деятельности, по которым возможно его применение и особенностью уплаты налога исходя из вмененного, а не фактического дохода. Реальный доход для данной системы н/о значения не имеет. ЕНВД также является одной из самых выгодных, по налоговой нагрузке, режимов н/о.

Кто переходит на применение ЕНВД

На уплату ЕНВД переходят ИП, для которых применение данного режима, в силу особенностей ведения деятельности, более выгодно, чем применение иных систем н/о.

Ограничения для применения ЕНВД

ЕНВД не имеет ограничения по уровню доходов, так как налог рассчитывается из вмененного, а не фактически полученного дохода.

Основными ограничениями на применение данного режима является количество работников, не более 100 человек, а также максимальная доля участия других организаций — не более 25%.

Кроме этого, для отдельных видов деятельности, могут быть установлены ограничения по численности наемных рабочих и площади помещения, используемого для ведения деятельности.

Также, необходимо отметить, что применять ЕНВД можно только на территории того региона, на котором он введен. Например, в Москве применение ЕНВД запрещено.

Виды налогов для ИП на ЕНВД

Также, как и в случае с УСНО, на ЕНВД уплате подлежит один налог – вмененный.

Налог рассчитывается исходя из базовой доходности выбранного вида деятельности, физического показателя, а также коэффициентов К1 и К2. Ставка по данной системе н/о составляет 15%.

Отчетность на ЕНВД – ежеквартальная, налог, также платиться по итогам каждого квартала.

Патентная система н/о

Особенностью данного режима н/о является приобретение на определенный срок, от месяца до года, разрешения (патента) на ведения определенного вида деятельности.

Также, как и в случае с ЕНВД, размер реально полученного дохода, для целей расчета налога, значения не имеет. Хотя, в отличие от ЕНВД, применение патентной системы налогообложения ограничено лимитом по доходам — не более 60 млн.руб. в год (без учета повышающего коэффициента).

Ограничения на применения ПСНО

Применять ПСН могут только те ИП, чей доход не превышает 60 млн.руб. в год, а общая численность сотрудников составляет не более 15 человек. Также, применение режима ограничено определенным списком видов деятельности, по которым можно приобрести патент. В настоящий момент, в данный список включены 63 вида деятельности.

Стоимость патента рассчитывается исходя из потенциально возможного дохода, установленного для каждого вида деятельности. Размер дохода зависит не только от вида деятельности, но и от места его ведения, количества работников, транспортных средств, площади помещения в котором ведется деятельность.

Налог (стоимость патента) уплачивается либо двумя частями (если патент приобретен на срок более полугода), либо полностью (если патент приобретен на срок до полугода.

ПСНО является единственной системой н/о на которой не предусмотрено представление отчетности.

Выбор системы н/о для ИП на основе конкретных примеров

Для более наглядного сравнения действующих режимов н/о рассмотрим эффективность каждого из них на конкретном примере. Выберем наиболее оптимальную систему н/о для таких видов деятельности, как:

  • Грузоперевозки;
  • Парикмахерская;
  • Интернет-магазин;
  • Кафе.

Примечание: в рассматриваемых примерах будет произведено сравнение только специальных режимов н/о, как наиболее популярных. Также, в расчет не будут приниматься льготные ставки и налоговые каникулы, действующие для отдельных видов деятельности в определенных регионах РФ.

Выбор системы н/о для грузоперевозок

Возможные к применению системы н/о:

Применение «упрощенки» по указанному виду деятельности имеет ограничения по предельному доходу — не более 150 млн.руб. (без учета повышающего коэффициента) в год и общему количеству работников — не более 100 человек. Иных условий для применения УСНО по данному виду деятельности законодательством не установлено.

Применять «вмененку» по деятельности, связанной с перевозкой грузов, могут предприниматели, имеющие на праве собственности (владении, пользовании или в аренде) не более 20 машин. Также, в регионе, где планируется ведение указанной деятельности, законодательными актами должна быть предусмотрена возможность применения ЕНВД по грузоперевозкам.

Патентная система н/о не устанавливает по данному виду деятельности ограничения по количеству транспортных средств. Однако, содержит условие о предельном доходе – не более 60 млн.руб. (без учета повышающего коэффициента) и количестве наемных работников – не более 15 человек.

Вывод: самой выгодной системой н/о для данного вида деятельности можно считать ЕНВД, налоговая нагрузка на указанном режиме почти в два раза меньше, чем на ПСН, в три раза меньше чем на УСН 6% и более, чем в 10 раз ниже, чем на УСН 15%.

Выбор системы н/о для парикмахерской

Возможные к применению системы н/о:

Применение «упрощенки» по указанному виду деятельности имеет ограничения по предельному доходу — не более 150 млн.руб. (без учета повышающего коэффициента) в год и общему количеству работников — не более 100 человек. Иных условий для применения УСНО по данному виду деятельности законодательством не установлено.

Оказание косметологических и парикмахерских услуг Налоговым кодексом, для целей ЕНВД, отнесено к виду деятельности «оказание бытовых услуг».

Отдельных ограничений по данному виду деятельности, кроме численности наемных работников (не более 100 человек), НК РФ не устанавливает. Также, в регионе, где планируется ведение указанной деятельности, законодательными актами должна быть предусмотрена возможность применения ЕНВД.

Патентной системой н/о деятельность парикмахерской отнесена к «парикмахерским и косметическим услугам». Основными условиями применения ПСН по указанному виду деятельности является предельный доход – не более 60 млн.руб. (без учета повышающего коэффициента) и количество наемных работников – не более 15 человек.

Вывод: самой выгодной системой н/о для данного вида деятельности можно считать ЕНВД, налоговая нагрузка на указанном режиме в 1,5 раза меньше, чем на ПСН, почти в два раза меньше, чем на УСН 6% и более, чем в 6 раз ниже, чем на УСН 15%.

Выбор системы н/о для интернет-магазина

Возможные к применению системы н/о:

Применение «упрощенки» по указанному виду деятельности имеет ограничения по предельному доходу — не более 150 млн.руб. (без учета повышающего коэффициента) в год и общему количеству работников — не более 100 человек. Иных условий для применения УСНО по данному виду деятельности законодательством не установлено.

Применение указанных режимов налогообложения для интернет-магазина НК РФ не допускается. Об этом прямо высказалось ФНС в своем письме:

Вывод: УСН 6% выгодно применять тем ИП, у которых доля расходов не превышает 65% от доходов. Таким образом, «упрощенка» с объектом доходы будет выгодна интернет-магазинам, занимающимся оказанием разного рода услуг, а также, продажей товаров с высокой наценкой.

УСН 15% будет выгодно соответственно тем предпринимателям, которые продают товар с небольшой наценкой или в кредит.

В нашем примере доля расходов составляет немногим более 68%, в связи с чем, УСН 15% в нашем примере выгоднее.

Выбор системы н/о для кафе

Возможные к применению системы н/о:

Применение «упрощенки» по указанному виду деятельности имеет ограничения по предельному доходу — не более 150 млн.руб. (без учета повышающего коэффициента) в год и общему количеству работников — не более 100 человек. Иных условий для применения УСНО по данному виду деятельности законодательством не установлено.

Деятельность кафе Налоговый кодекс, для целей ЕНВД, относит к виду деятельности «оказания услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания».

Основным ограничением для данного вида деятельности является площадь зала обслуживания посетителей, не более 150 кв.м. Также, в регионе, где планируется ведение деятельности, законодательными актами должна быть предусмотрена возможность применения ЕНВД по указанному виду деятельности.

Патентной системой н/о деятельность кафе отнесена к «услугам общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания». Основными условиями применения ПСНО по указанному виду деятельности является предельный доход – не более 60 млн.руб. (без учета повышающего коэффициента), количество наемных работников – не более 15 человек и площадь зала обслуживания посетителей не более 50 кв.м.

Вывод: самой выгодной системой н/о для данного вида деятельности можно считать ЕНВД, налоговая нагрузка на указанном режиме в 1,5 раза меньше, чем на ПСН, в 2,5 раза меньше чем на УСН 6% и более, чем в 5 раз ниже, чем на УСН 15%.

Подводя итоги вышесказанному, во всех указанных случаях ЕНВД оказалось самым выгодным режимом н/о.

Источник: http://urlaw03.ru/nalogi/article/kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-vybrat-dlya-ip

Понравилась статья? Поделить с друзьями: