Какой подоходный налог с зарплаты в России

Содержание

Какой подоходный налог с зарплаты в России

Какой подоходный налог с зарплаты в России

Налоги – это обязательные платежи, которые мы перечисляем в казну государства. Они представляют собой важную часть организации экономической политики государства и механизм регулирования всей бюджетной системы. Принципиальная важность указанных взносов заключается в том, что мы уплачиваем их практически со всех отношений, связанных с финансами. Оплата труда сотрудников компаний в этом ряду не исключение.

Что такое подоходный налог с заработаной платы и как его рассчитать?

В соответствии с действующим законодательством, НДФЛ – это ключевой налог, обязательный к уплате с доходов любого дееспособного человека. При этом применяемая норма выплаты варьируется в пределах между 9 и 35%.

Точный процент определяется в зависимости от источника получения прибыли.

Для налогообложения вознаграждения, ежемесячно получаемого сотрудников какого-либо предприятия за труд, ставка выдерживается на одном уровне в течение достаточно длительного количества времени. Ее размер на текущий момент составляет 13%.

Регламенты по подсчету и оформлению суммы, подлежащей изъятию с целью направления в казну государства, устанавливаются Налоговым Кодексом Российской Федерации.

Основные параметры прописаны в профильных статьях:

  • 210 – содержит рекомендации общего характера: порядок определения налоговой базы физических лиц (сотрудников организаций);
  • 217 – информирует о том, какие виды прибыли не делятся на части;
  • с 218 по 221 – уведомляются о предусмотренных сокращениях суммы дохода, с которой будет платиться налог.
  • 224 – содержит определение размера налога на отдельные виды дохода (в том числе, ежемесячное материальное вознаграждение работников организаций).

Все доходы, полученные физическим лицом, облагаются обязательством по уплате государственного взноса. Платеж выражается в зафиксированном проценте от приобретенной прибыли и изымается со всех траншей, кроме тех, ограничения на которые прямо зафиксированы в законодательстве.

К списку последних относятся:

  • безвозмездные суммы, перечисляемые государством в качестве материальной поддержки гражданина, выплачиваемые в соответствии с текущим законодательством;
  • денежное обеспечение, предоставляемое субъекту исходя из непрерывного трудового стажа;
  • социальные доплаты к пенсиям, назначенные в соответствии с законом;
  • суммы, связанные с компенсационными выплатами;
  • единовременные пособия, предусмотренные в соответствии с законом (материальная помощь в связи с рождением или усыновлением детей, смертью близкого родственника);
  • суммы, полученные в виде подарков, а также любых других выигрышей или призов (если общий транш не превышает 4 000 рублей);
  • другие виды денежных перечислений, детализированные в профильной норме закона.

Какими налогами облагается зарплата?

Когда определяется денежная база, подлежащая обложению обязательными государственными платежами, учету подлежит абсолютно вся прибыль, которую получил работник организации в качестве вознаграждения за оказанные им услуги. Сюда входят не только доходы, выраженные в денежном эквиваленте, но и зарплата в форме материальной продукции, произведенной предприятием, в котором работает субъект права.

Кстати, история происхождения этих выплат может быть и не связана с непосредственной деятельностью сотрудника – премия, назначенная в честь юбилея или иного личного праздника, облагается по той же схеме, что и «денежные презенты» по случаю достижения невероятных показателей на производстве или в результате важного открытия. Аналогичное применимо и к отпускному пособию: основной период для отдыха или внеочередной – НДФЛ с полученной суммы удержат в любом случае.

Удержанная прибыль: куда идет подоходный налог с зарплаты?

В соответствии с профильным законодательством Российской Федерации, налог на доходы – это федеральный взнос. Все средства, полученные от уплаты, распределяются между разными уровнями бюджетов. Часть направляется в казну регионов, часть – в административные структуры местного самоуправления.

Бюджетная политика России выстраивается исходя из следующих регламентов:

  • крупные административно-территориальные образования получают 70%;
  • муниципальные округа – 20%.

Таким образом, средства, полученные с зарплаты граждан остаются в регионах и используются для обеспечения расходной части бюджетов разных уровней.

Какой подоходный налог с зарплаты в России?

Размер НДФЛ зависит не только от вида дохода, но и и других немаловажных факторов. Рассмотрим подробнее.

Вознаграждение, получаемое человеком за определенную деятельность от компании, в которой он трудоустроен, облагается налогом. Процентная ставка платежа зависит от места работы и времени, в течение которого человек исполнял свои трудовые обязанности в пределах территории России. Здесь важность приобретают две нормативные характеристики, описывающие субъекта – резидентность и нерезидентность.

Гражданин является налоговым резидентом в том случае, если он пребывал на территории России не менее полугода (в календарном исчислении – 183 дня).

В таком случае, ставка процента налогообложения будет равняться 13% от суммы полученного дохода. Кстати, отнесение к указанной категории не зависит от гражданства человека.

Даже если у него нет российского паспорта, но он работал на территории государства в течение предусмотренного периода, платить ему придется всего 13%.

Другие цифры для лиц, которые нельзя отнести к описанной выше группе. Если человек находился на территории России менее 183 календарных дней, в казну он перенаправит 30% своей прибыли. Формирование налоговой базы, проведение расчетных операций и отправление денежного транша, удержанного с работника, возлагается на соответствующий счетный отдел предприятия.

Обратите внимание:

при формировании налогооблагаемой базы необходимо учитывать все источники дохода субъекта права. Даже в том случае, если они расположены за пределами государства, платить обязательные взносы придется в любом случае.

Кстати, в качестве базы для удержания обязательных платежей признается и прибыль нерезидентов, полученная в российских организациях.

Любопытно, как считается подоходный налог с зарплаты, в том случае, если человек не работает в каком-либо предприятии, но его ежемесячный доход формируется путем размещения свободных активов с целью получения прибыли.

Тогда вознаграждение человеку платит не работодатель, а организация, в которую он вложил свои средства под определенный процент.

В таком случае платить взносы тоже придется, хотя размер значительно меньше – с такой прибыли придется отдавать не более 9% от ежемесячного размера транша.

Для каких случаев это справедливо?

  • если доход субъекта права формируется в виде дивидендов;
  • при условии, что прибыль была сформирована в результате расчета процентов от владения ценными бумагами;
  • в случае доверительного управления.

Для последних двух пунктов характерно обеспечение по ипотечным кредитным договорам.
Некоторые нерезиденты платят 15%. Под эту ставку попадают случаи приобретения прибыли, представленные в виде части прибыли акционерного общества, выплачиваемой держателям акций. Выше налоги для тех, чьи доходы не попадают под описанные выше условия.

Максимально возможный размер НДФЛ равен 35%. Его придется платить тем, кто:

  • Получил выигрыши, призы или иные подобные приобретения, оценочная стоимость которых превышает 4 000 рублей.
  • Приобретает доход в виде процентов по договорам банковского вклада. При этом размер прибыли должен превышать актуальную ставку рефинансирования не менее, чем на 5% (в рублях) или на 9%(любой иностранной валюте).

Как уменьшить налоги на зарплату?

Выплата установленной суммы с зарплаты в казну государства – это обязанность гражданина. Однако субъекты, относящиеся к некоторым определенным законом категориям, освобождаются от удержания платежей или получают право на сокращение налоговой базы.

Льготы предоставляются:

  • получающим различные виды материальной поддержки от государства – пенсии, пособия, алименты, обладающим стипендиальными грантами;
  • приобретателям прибыли, назначенной в результате выдающихся достижений, вкладов в науку (должны быть указаны в Постановлениях Правительства Российской Федерации);
  • обладателям некоторых видов компенсаций;
  • получившим единовременную денежную поддержку социального характера;
  • в некоторых других случаях, предусмотренных законом.

Частичное уменьшение налоговой базы предоставляется тем, кто:

  • получил подарки, стоимость которых оценивается не более чем в 4 000 рублей;
  • стал обладателем материальной помощи, размер которой составляет более 4 000 рублей;
  • приобрел другой доход из категории, указанной в Налоговом Кодексе.

Как вычесть подоходный налог с зарплаты: формула

Расчетная база налога может быть сокращена. Причиной сокращения могут стать крупные расходы, которые субъект права понес в текущем отчетном периоде. К таким тратам относятся приобретение недвижимости, транспортных средств, а также оплата стоимости обучения в профильном учреждении.

https://www.youtube.com/watch?v=FFU5tJ4EtDY

Формула определяется законодательством. Для подсчета итоговой суммы необходимо понять на сколько может быть сокращен доход, с которого придется заплатить взнос. После этого, применяем стандартную схему расчета:

НДФЛ = База, подлежащая обложению налогом * Фискальная ставка

Читайте также  Если задерживают зарплату что делать куда обращаться

Какая сумма не облагается НДФЛ при зарплате прописано в НК РФ.

Типичных ситуаций несколько:

  • В соответствии со ст. 218 НК, таковой признается прохождение трудовой деятельности или службы в условиях, которые относятся к категории «критических» (3 000 рублей ежемесячно).
  • При уходе за несовершеннолетним ребенком (1 400 рублей). Указанный вычет предусмотрен на каждого ребенка – то есть чем больше в семье детей, тем меньше налогооблагаемая база.

Как посчитать (вычислить) подоходный налог с зарплаты?

Расчет подоходного налога с заработной платы производится по определенной, установленной в законе, схеме.

Алгоритм выглядит следующим образом:

1 – Рассчитываются все предусмотренные трудовым договором и кадровыми приказами выплаты. Сюда входит не только оклад, но и премия, дополнительные коэффициенты повышения ставок.

2 – Все суммы, положенные работнику, оцениваются на предмет обложения налогом.

3 – Проверяется налоговый статус субъекта. Это необходимо для определения права гражданина на налоговые вычеты, льготы.

4 – Из сформированной базы (суммы всех выплат) вычитается сумма положенных льгот.

5 – Полученный размер дохода – это расчетная база, с которой удерживается обязательный взнос в казну государства.

В профильном законодательстве регламентировано не только как считать подоходный налог НДФЛ с зарплаты, но и как вернуть сумму, затраченную на крупные приобретения: квартиры, машины или траты, связанные с образованием.

Что нужно сделать для того, чтобы вернуть 13%? Написать заявление в фискальный орган по месту проживания и собрать документы. Подробный перечень прописан в законе.

Так, в случае приобретения квартиры, при подаче сведений о доходах необходимо собрать пакет документов, который включает:

  • бумаги, подтверждающие право владения объектом недвижимости;
  • договоры, сопровождавшие приобретение жилья;
  • платежки по сделке купли-продажи;
  • справки о доходах, оформленные в установленном порядке;
  • при наличии ребенка – свидетельство о рождении.

Подать документы на получение имущественного вычета можно по месту работы. Все, что нужно сделать – получить в налоговой документ, который подтвердит ваше право на приобретение соответствующей льготы.

Аналогичные действия возможны и в случае обучения ребенка в профильном вузе или в случае прохождения лечения. Пакет документов при этом будет различаться, но общий принцип формирования вычета строится по подобной схеме.

Подробнее о том, как считается подоходный налог с зарплаты можно узнать по месту работы или в фискальной службе. Там вас проконсультируют относительно порядка, соответствующего конкретно вашему случаю (с учетом положенных льгот, особенностей ситуации).

Источник

Источник: https://zakon.temaretik.com/1258622258910071480/kakoj-podohodnyj-nalog-s-zarplaty-v-rossii/

Налоги с зарплаты в 2018 году в процентах: таблица

Работодатели платят налоги с зарплаты работников. Для некоторых групп работодателей предусмотрены пониженные ставки или, наоборот, дополнительные взносы. Мы показали, какие налоги платить с зарплаты в 2018 году в процентах в таблице.

Какие налоги с зарплаты в 2018 году будут платить работодатели

Налоги, которые работодатели платят с зарплаты, можно разделить на две группы.

  • В первой будет один налог – НДФЛ. Его платит работник, а работодатель выступает в роли налогового агента. Выплачивая зарплату работнику, работодатель удерживает из дохода сотрудника налог и перечисляет его в бюджет,
  • Во второй группе будут страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование. Эти платежи работодатель перечисляет из собственных средств.

Обязанности налогового агента и плательщика страховых взносов исполняют все без исключения работодатели: и организации, и индивидуальные предприниматели.

Посмотрим, по каким тарифам работодатели перечисляют налоги с зарплаты в 2018 году. Краткий обзор всех поправок в статье «Изменения в зарплатных налогах и отчетности в 2018 году».

Налоги с зарплаты в 2018 году: базовые ставки (таблица)

Определенные группы работодателей имеют право на применение пониженных тарифов страховых взносов. Ряд работодателей, наоборот, обязаны перечислять дополнительные взносы. Их мы рассмотрим ниже.

Если предприятие или ИП не имеют право на применение пониженных тарифов и не обязаны исчислять дополнительные взносы, они считают зарплатные налоги по базовым тарифам.

В 2018 оду чиновники пересмотрели свою позицию по НДФЛ и взносам в отношении ряда доходов работников. Прочитайте актуальные разъяснения в статье «Чиновники обновили список облагаемых выплат по НДФЛ и взносам»».

Таблица. Базовые тарифы для уплаты налогов с зарплаты в 2018 году

НалогСтавка, %ОснованиеПримечание
НДФЛ 13 – для резидентов пп. 1, 3 ст. 224 НК РФ Нерезидент – гражданин, находящийся за пределами РФ в течение 183 дней на протяжении 12 месяцев, предшествующих дню выплаты дохода (п.2 ст.207 НК РФ)
30 – для нерезидентов
Обязательное пенсионное страхование 22 – с зарплаты в пределах лимита п. 1 ст. 426 НК РФ Лимит в 2017 году – 876000 руб.В проекте Правительства поднять в 2018 году лимит до 1021000 руб.
10 – с зарплаты сверх лимита
Обязательное социальное страхование на случай нетрудоспособности и материнства 2,9 п. 2 ст. 426 НК РФ Лимит в 2017 году – 755000 руб.В проекте Правительства поднять в 2018 году лимит до 815000 руб.
1,8 – с зарплаты работников со статусом временно пребывающего в РФ
Взносы на травматизм 0,2 – 8,5 ст. 1 Закона 179-ФЗ от 22.12.2005 Устанавливается индивидуально в зависимости от класса проф.риска
Взносы на обязательное медицинское страхование 5,1% п. 3 ст. 426 НК РФ

Приведем пример расчета налогов с зарплаты в 2018 году по базовым тарифам.

За январь 2018 года работникам предприятия начислена зарплата 78000 руб. Предприятие платит взносы на травматизм по ставке 0,2%.

Для упрощения расчетов считаем, что все работники являются резидентами, налоговые вычеты по НДФЛ не принимаем во внимание:

  • НДФЛ составляет 10140 руб. (78000 * 13%),
  • Платеж в ПФР – 17160 руб. (78000 * 22%),
  • Платеж в ФСС по нетрудоспособности и материнству – 2262 руб. (78000 * 2,9%),
  • Взнос на травматизм – 156 руб. (78000 * 0,2%),
  • Платеж на медицинское страхование – 3978 руб. (78000 * 5,1%).

Налоги с зарплаты в 2018 году: пониженные тарифы (таблица)

Смотрите в таблице, кто в 2018 году сможет платить налоги с зарплаты по пониженным тарифам.

Таблица. Пониженные тарифы для уплаты налогов с зарплаты в 2018 году

Вид работодателяСтавки взносов на обязательное страхование, %
Пенсионное Социальное Медицинское
Применяющие УСН с деятельности в сферах, перечисленных пп.5 п.1 ст.427 НК РФ 20
Применяющие ЕНВД с фармацевтической деятельностью
ИП на ПСН с учетом требований пп.9 п.1 ст.427 НК РФ
НКО на УСН с учетом требований пп.7 п.1 ст.427 НК РФ
Благотворительные организации на УСН
Резиденты «Сколково» 14
Плательщики УСН в сфере IT, резиденты особых хозяйственных зон 8 2 4
Работодатели в Крыму, Владивостоке и зонах опережающего хоз.развития 6 1,5 0,1
Плательщики зарплаты экипажам судов, внесенных в Российский международный реестр судов

Налоги с зарплаты в 2018 году: дополнительные взносы (таблица)

Работодатели платят дополнительные взносы только на пенсионное страхование и только при выплате дохода определенным группам работников:

  • С зарплаты членов экипажей гражданских авиалайнеров начисляются доп.взносы по тарифу 14%,
  • Дополнительные взносы с оплаты труда шахтеров платят по тарифу 6,7%,
  • Дополнительные платежи с зарплаты рабочих вредных и опасных производств зависят от проведения спец.оценки условий труда.

Дополнительные взносы с зарплаты работников, занятых на тяжелых и вредных производствах, зависят от того, проводилась ли специальная оценка условий труда.

Таблица. Дополнительные тарифы для уплаты налогов с зарплаты в 2018 году

Вид работТариф, %Основание
Спец.оценка не проводилась
Тяжелое производство 9 п. 1 ст. 428 НК РФ
Вредное производство 6 п. 2 ст. 428 НК РФ
Спец.оценка проводилась
Тяжелые, вредные, опасные работы 2 – 8 в зависимости от результатов спец.оценки п. 3 ст. 428 НК РФ

Подпишитесь на журнал «Зарплата» всего за 13 900 рублей.

Торопитесь! Предложение действует только 3 дня.

Звоните: 8 800 550-15-57

Подписаться

Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/160892-nalogi-s-zarplaty-v-2018-godu-v-protsentah-tablitsy

Какой подоходный налог с зарплаты в России

Какой подоходный налог с зарплаты в России

Налоги – это обязательные платежи, которые мы перечисляем в казну государства. Они представляют собой важную часть организации экономической политики государства и механизм регулирования всей бюджетной системы. Принципиальная важность указанных взносов заключается в том, что мы уплачиваем их практически со всех отношений, связанных с финансами. Оплата труда сотрудников компаний в этом ряду не исключение.

фото с сайта thenounproject.com

Что такое подоходный налог с заработаной платы и как его рассчитать?

В соответствии с действующим законодательством, НДФЛ – это ключевой налог, обязательный к уплате с доходов любого дееспособного человека. При этом применяемая норма выплаты варьируется в пределах между 9 и 35%.

Точный процент определяется в зависимости от источника получения прибыли.

Для налогообложения вознаграждения, ежемесячно получаемого сотрудников какого-либо предприятия за труд, ставка выдерживается на одном уровне в течение достаточно длительного количества времени. Ее размер на текущий момент составляет 13%.

Регламенты по подсчету и оформлению суммы, подлежащей изъятию с целью направления в казну государства, устанавливаются Налоговым Кодексом Российской Федерации.

Основные параметры прописаны в профильных статьях:

  • 210 – содержит рекомендации общего характера: порядок определения налоговой базы физических лиц (сотрудников организаций);
  • 217 – информирует о том, какие виды прибыли не делятся на части;
  • с 218 по 221 – уведомляются о предусмотренных сокращениях суммы дохода, с которой будет платиться налог.
  • 224 – содержит определение размера налога на отдельные виды дохода (в том числе, ежемесячное материальное вознаграждение работников организаций).

Все доходы, полученные физическим лицом, облагаются обязательством по уплате государственного взноса. Платеж выражается в зафиксированном проценте от приобретенной прибыли и изымается со всех траншей, кроме тех, ограничения на которые прямо зафиксированы в законодательстве.

К списку последних относятся:

  • безвозмездные суммы, перечисляемые государством в качестве материальной поддержки гражданина, выплачиваемые в соответствии с текущим законодательством;
  • денежное обеспечение, предоставляемое субъекту исходя из непрерывного трудового стажа;
  • социальные доплаты к пенсиям, назначенные в соответствии с законом;
  • суммы, связанные с компенсационными выплатами;
  • единовременные пособия, предусмотренные в соответствии с законом (материальная помощь в связи с рождением или усыновлением детей, смертью близкого родственника);
  • суммы, полученные в виде подарков, а также любых других выигрышей или призов (если общий транш не превышает 4 000 рублей);
  • другие виды денежных перечислений, детализированные в профильной норме закона.
Читайте также  Если зарплата ниже МРОТ что делать

Какими налогами облагается зарплата?

фото с сайта thenounproject.com

Когда определяется денежная база, подлежащая обложению обязательными государственными платежами, учету подлежит абсолютно вся прибыль, которую получил работник организации в качестве вознаграждения за оказанные им услуги. Сюда входят не только доходы, выраженные в денежном эквиваленте, но и зарплата в форме материальной продукции, произведенной предприятием, в котором работает субъект права.

Кстати, история происхождения этих выплат может быть и не связана с непосредственной деятельностью сотрудника – премия, назначенная в честь юбилея или иного личного праздника, облагается по той же схеме, что и «денежные презенты» по случаю достижения невероятных показателей на производстве или в результате важного открытия. Аналогичное применимо и к отпускному пособию: основной период для отдыха или внеочередной – НДФЛ с полученной суммы удержат в любом случае.  

Удержанная прибыль: куда идет подоходный налог с зарплаты?

В соответствии с профильным законодательством Российской Федерации, налог на доходы – это федеральный взнос. Все средства, полученные от уплаты, распределяются между разными уровнями бюджетов. Часть направляется в казну регионов, часть – в административные структуры местного самоуправления.

Бюджетная политика России выстраивается исходя из следующих регламентов:

  • крупные административно-территориальные образования получают 70%;
  • муниципальные округа – 20%.

Таким образом, средства, полученные с зарплаты граждан остаются в регионах и используются для обеспечения расходной части бюджетов разных уровней.

Какой подоходный налог с зарплаты в России?

Размер НДФЛ зависит не только от вида дохода, но и и других немаловажных факторов. Рассмотрим подробнее.

Вознаграждение, получаемое человеком за определенную деятельность от компании, в которой он трудоустроен, облагается налогом. Процентная ставка платежа зависит от места работы и времени, в течение которого человек исполнял свои трудовые обязанности в пределах территории России. Здесь важность приобретают две нормативные характеристики, описывающие субъекта – резидентность и нерезидентность.

Гражданин является налоговым резидентом в том случае, если он пребывал на территории России не менее полугода (в календарном исчислении – 183 дня).

В таком случае, ставка процента налогообложения будет равняться 13% от суммы полученного дохода. Кстати, отнесение к указанной категории не зависит от гражданства человека.

Даже если у него нет российского паспорта, но он работал на территории государства в течение предусмотренного периода, платить ему придется всего 13%.

Другие цифры для лиц, которые нельзя отнести к описанной выше группе. Если человек находился на территории России менее 183 календарных дней, в казну он перенаправит 30% своей прибыли. Формирование налоговой базы, проведение расчетных операций и отправление  денежного транша, удержанного с работника, возлагается на соответствующий счетный отдел предприятия.

Обратите внимание:

при формировании налогооблагаемой базы необходимо учитывать все источники дохода субъекта права. Даже в том случае, если они расположены за пределами государства, платить обязательные взносы придется в любом случае.

Кстати, в качестве базы для удержания обязательных платежей признается и прибыль нерезидентов, полученная в российских организациях.

Любопытно, как считается подоходный налог с зарплаты, в том случае, если человек не работает в каком-либо предприятии, но его ежемесячный доход  формируется путем размещения свободных активов с целью получения прибыли.

Тогда вознаграждение человеку платит не работодатель, а организация, в которую он вложил свои средства под определенный процент.

В таком случае платить взносы тоже придется, хотя размер значительно меньше – с такой прибыли придется отдавать не более 9% от ежемесячного размера транша.

Для каких случаев это справедливо?

  • если доход субъекта права формируется в виде дивидендов;
  • при условии, что прибыль была сформирована в результате расчета процентов от владения ценными бумагами;
  • в случае доверительного управления.

Для последних двух пунктов характерно обеспечение по ипотечным кредитным договорам.  
Некоторые нерезиденты платят 15%. Под эту ставку попадают случаи приобретения прибыли, представленные в виде части прибыли акционерного общества, выплачиваемой держателям акций. Выше налоги для тех, чьи доходы не попадают под описанные выше условия.

Максимально возможный размер НДФЛ равен 35%. Его придется платить тем, кто:

  • Получил выигрыши, призы или иные подобные приобретения, оценочная стоимость которых превышает 4 000 рублей.
  • Приобретает доход  в виде процентов по договорам банковского вклада. При этом размер прибыли должен превышать актуальную ставку рефинансирования не менее, чем на 5% (в рублях) или на 9%(любой иностранной валюте).

Как уменьшить налоги на зарплату?

фото с сайта thenounproject.com

Выплата установленной суммы с зарплаты в казну государства – это обязанность гражданина. Однако субъекты, относящиеся к некоторым определенным законом категориям, освобождаются от удержания платежей или получают право на сокращение налоговой базы.

Льготы предоставляются:

  • получающим различные виды материальной поддержки от государства – пенсии, пособия, алименты, обладающим стипендиальными грантами;
  • приобретателям прибыли, назначенной в результате выдающихся достижений, вкладов в науку (должны быть указаны в Постановлениях Правительства Российской Федерации);
  • обладателям некоторых видов компенсаций;
  • получившим единовременную денежную поддержку социального характера;
  • в некоторых других случаях, предусмотренных законом.

Частичное уменьшение налоговой базы предоставляется тем, кто:

  • получил подарки, стоимость которых оценивается не более чем в 4 000 рублей;
  • стал обладателем материальной помощи, размер которой составляет более 4 000 рублей;
  • приобрел другой доход из категории, указанной в Налоговом Кодексе.  

Как вычесть подоходный налог с зарплаты: формула

Расчетная база налога может быть сокращена. Причиной сокращения могут стать крупные расходы, которые субъект права понес в текущем отчетном периоде. К таким тратам относятся приобретение недвижимости, транспортных средств, а также оплата стоимости обучения в профильном учреждении.

https://www.youtube.com/watch?v=FFU5tJ4EtDY

Формула определяется законодательством. Для подсчета итоговой суммы необходимо понять на сколько может быть сокращен доход, с которого придется заплатить взнос. После этого, применяем стандартную схему расчета:

НДФЛ = База, подлежащая обложению налогом * Фискальная ставка

Какая сумма не облагается НДФЛ при зарплате прописано в НК РФ.

Типичных ситуаций несколько:

  • В соответствии со ст. 218 НК, таковой признается прохождение трудовой деятельности или службы в условиях, которые относятся к категории «критических» (3 000 рублей ежемесячно).
  • При уходе за несовершеннолетним ребенком (1 400 рублей). Указанный вычет предусмотрен на каждого ребенка – то есть чем больше в семье детей, тем меньше налогооблагаемая база.

Как посчитать (вычислить) подоходный налог с зарплаты?

фото с сайта thenounproject.com

Расчет подоходного налога с заработной платы производится по определенной, установленной в законе, схеме.

Алгоритм выглядит следующим образом:

1 – Рассчитываются все предусмотренные трудовым договором и кадровыми приказами выплаты. Сюда входит не только оклад, но и премия, дополнительные коэффициенты повышения ставок.

2 – Все суммы, положенные работнику, оцениваются на предмет обложения налогом.

3 – Проверяется налоговый статус субъекта. Это необходимо для определения права гражданина на налоговые вычеты, льготы.

4 – Из сформированной базы (суммы всех выплат) вычитается сумма положенных льгот.

5 – Полученный размер дохода – это расчетная база, с которой удерживается обязательный взнос в казну государства.

В профильном законодательстве регламентировано не только как считать подоходный налог НДФЛ с зарплаты, но и как вернуть сумму, затраченную на крупные приобретения: квартиры, машины или траты, связанные с образованием.

Что нужно сделать для того, чтобы вернуть 13%? Написать заявление в фискальный орган по месту проживания и собрать документы. Подробный перечень прописан в законе.

фото с сайта thenounproject.com

Так, в случае приобретения квартиры, при подаче сведений о доходах необходимо собрать пакет документов, который включает:

  • бумаги, подтверждающие право владения объектом недвижимости;
  • договоры, сопровождавшие приобретение жилья;
  • платежки по сделке купли-продажи;
  • справки о доходах, оформленные в установленном порядке;
  • при наличии ребенка – свидетельство о рождении.

Подать документы на получение имущественного вычета можно по месту работы. Все, что нужно сделать – получить в налоговой документ, который подтвердит ваше право на приобретение соответствующей льготы.

Аналогичные действия возможны и в случае обучения ребенка в профильном вузе или в случае прохождения лечения. Пакет документов при этом будет различаться, но общий принцип формирования вычета строится по подобной схеме.

Подробнее о том, как считается подоходный налог с зарплаты можно узнать по месту работы или в фискальной службе. Там вас проконсультируют относительно порядка, соответствующего конкретно вашему случаю (с учетом положенных льгот, особенностей ситуации).

data-block2= data-block3= data-block4=>

Источник: https://ya-i-zakon.ru/articles/prava-potrebitelya/kakoj-podokhodnyj-nalog-s-zarplaty-v-rossii.html

Сколько и какие налоги мы платим

Сколько налогов вы платите? Никогда не задумались над этом? Бытует мнение что налоги в России самые низкие в мире. И в западных странах доля отчислений в бюджет составляет не малые 40-60%.

Это не идет ни в какое сравнение с теми ничтожными 13%, которые платят граждане от своей зарплаты. Но на самом деле это не полная информация. Помимо подоходного налога, есть еще масса скрытых налогов, и тех, про которые вы просто не знаете (или не хотите знать).

Да и с зарплаты удерживается гораздо большая сумма, чем та, о который вы привыкли думать.

Налоги удерживаемые с зарплаты

Самым очевидным является подоходный налог или НДФЛ (налог на доходы физических лиц) в размере 13%, который работодатель ежемесячно удерживает с зарплаты сотрудников. Деньги на руки сотрудник получает уже «чистые», после удержания налога. При зарплате в 30 тысяч, 13% налога — это 3 900 рублей. В итоге на руки получается 26 100 рублей.

Нерезиденты, работающие на территории РФ облагаются 30% подоходным налогом.

Размер налога может быть уменьшен за счет налоговых вычетов. Например, за несовершеннолетних детей сотрудника. В таком случае налогооблагаемая база снижается на 1 400 рублей за каждого ребенка. С этой суммы у вас не будут удерживать 13%.

При доходе в 30 тысяч, облагаться 13% будет уже меньшая сумма — 30 000 — 1 400 = 28 600. В итоге на руке вы будете получать на 182 рубля больше. За 2-х детей соответственно — 364 рубля в месяц. Каждый из родителей имеет право на такие льготы.

13% удержанного  налога это как бы и все. Но на самом деле это только верхушка. Помимо подоходного налога работодатель обязан произвести за вас и другие выплаты из своего кармана. С одной стороны никак не связанные с доходом сотрудников, но с другой стороны, кто же будет добровольно расставаться с деньгами. Поэтому размер конечной зарплаты автоматически уменьшается на сумму этих дополнительных скрытых налогов.

  • Пенсионный фонд — 22%;
  • ФСС (фонд социального страхования) — 2,9%;
  • Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) — 5,1%.

В итоге размер дополнительных налогов с одного сотрудника составляет 30%. Добавляем к этому 13% подоходного налога и в итоге получаем…

Всего с заработной платы работника выплачивается 43% от его доходов.

Пример. Заработная плата — 40 000 рублей. С нее выплачиваются следующие налоги:

  1. НДФЛ — 13% — 5 200 рублей;
  2. взносы в ПФ — 22% — 8 800 рублей;
  3. взносы в ФСС — 2,9% — 1 160 рублей;
  4. ФФОМС — 5,1% — 2 040 рублей.

Итого: 17 200 рублей в виде налоговых отчислений или 206 400 в год.

Это означало бы, что реальная зарплата должна быть 52 000 рублей, а не 34 800.

Сколько налогов платит ИП по УСН

Рассмотрим простой случай, если бы вы работали как ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН), без  наемных сотрудников. Какие налоги вам пришлось бы заплатить? И сравним их с налогами работников по найму.

Налог ИП по УСН за год:

  1. Предприниматель обязан уплатить 6% от общего дохода за год.  Именно с дохода, а не с прибыли. Неважно, сработали вы в плюс или получили убыток.
  2. Обязательные взносы за себя в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования. Размер этих выплат привязан к показателю МРОТ (минимальный размер оплаты труда) и составляет 26 и 5,1% соответственно. В сумме 31,1%.
  3. Если совокупный годовой доход превысит 300 000 рублей, все что сверху этой суммы облагается дополнительно 1% налога в виде взносов по пункту 2.

Размер 6% налога может быть уменьшен на суммы обязательных страховых и пенсионных выплат.

Чтобы понять разницу в уплачиваемых налогов между ИП и физическими лицами,  давайте сравним с доходами, получаемыми наемным сотрудником, из примера выше, с зарплатой 40 тысяч в месяц. Для простоты будем рассмотрим работу фрилансера, которому перечисляется вознаграждение за выполненную работу и не имеющего никаких дополнительных расходов, например дизайнер или программист.

На данный момент МРОТ составляет 7500 рублей.

В нашем случае годовой доход работника с учетом всех начисляемых налогов (грязными) составляет:

52 000 х 12 месяцев = 624 000 рублей.

Какие налоги обязан будет уплатить наш условный фрилансер при таком же уровне доходов?

  • 6% от дохода — 37 440 рублей;
  • взнос в ПФ и ФФОМС — 31,1% от МРОТ — 7500 х 31,1% х 12 месяцев = 27 990 рублей;
  • дополнительно 1% с суммы выше 300 тысяч в ПФ и ФФОМС — (624 000 — 300 000) х 1% = 3 240 рубля;
  • налог в 6% от дохода уменьшается на размер обязательных платежей. В итоге налогооблагаемая база составит 592 770. С нее и уплачивается налог 6% — 35 556 рублей.

Итого налогов: 66 696 рублей или 10,7% от его дохода.

С наемного работника было уплачено 206 400. Разница более чем в 3 раза!!!!!

Какие налоги мы еще платим?

Помимо прямого подоходного налога и обязательных отчислений, уплачиваемых в бюджет работодателем граждане РФ обязаны уплачивать множество других налогов. Перечисли основные из них.

Продажа недвижимости

Если вы владели недвижимостью более 3-х лет или ее стоимость при продаже меньше 1 миллиона, то налог можно не платить. В других случаях, продавец обязан уплатить в бюджет налог в размере 13% от суммы сделки за вычетом 1 миллиона.

Квартира была куплена 2,5 года назад. При последующей продажи за 2,5 млн. рублей, налог составит 13% от суммы 1,5 миллиона (2,5 — 1 млн.) или 325 тысяч рублей.  Если владелец подождет полгода, тогда при последующей реализации недвижимости он будет освобожден от уплаты налога.

Доход с банковских вкладов

Налогообложение 35% подлежит доход полученный в виде процентов по депозитам, если их размер: превышает на 5% ставку рефинансирования для рублевых вкладов или открыт валютный вклад по ставке 9%.

Был открыт вклад на 100 000 рублей с годовой процентной ставкой 16% годовых или доходностью 16 тысяч рублей в год. При текущей ставке рефинансирования 10%, налог в 35% берется с 1% или 1 тысячи рублей. В деньгах это 350 рублей. В итоге на руки вкладчик получить доход 15 650 рублей.

Налог на выигрыш

Законодательство различает виды выигрышей и соответственно облагает их по разным ставкам.

Выигрыш в лотерею или тотализатор, а также другие виды призов основанные на риске,  облагаются по ставке 13%.

Но если вы победили в акции, розыгрыше призов или викторине, то здесь придется раскошелиться уже на 35% от суммы выигрыша. Призы стоимостью менее 4 тысяч налогом не облагаются.

Получается выиграть миллион в лотерею гораздо выгоднее, чем победить в конкурсе. В первом случае за вычетом налогов вы получите 870 тысяч, во втором только 650 000. А если быть точнее, то 650 520, так как вы имеете  право уменьшить налогооблагаемую базу на 4 000 рублей.

Доход от ценных бумаг

Прибыль полученная от торговли ценными бумагами, в том числе в виде дивидендов, купонного дохода по облигациям облагается по ставке 13%. В некоторых случаях есть возможность уйти от уплаты налогов частично или полностью. Причем весьма законными способами.

Скрытые налоги

Помимо этого существуют налоги, которые мы платим каждый день. Речь идет об НДС (налог на добавленную стоимость), размер которого обычно составляет 18%.

На некоторые категории товаров, например, детское питание или вещи, школьные принадлежности, лекарства действует более низкая ставка в 10%. Все это естественно закладывается в стоимость товара.

В итоге практически 5-я часть наших доходов уходит на этот налог. Если посмотреть немного по другому, то более 2-х месяцев в году мы работаем на уплату НДС.

Государству налог на добавленную стоимость дает более трети от всех поступлений в бюджет.

Другие налоги

Дополнительно население страны прямо или косвенно платить следующие налоги:

  • земельный налог;
  • транспортный налог;
  • налог на недвижимость — от 0,1 до 1,5% от стоимости жилья;
  • акцизы на сигареты, алкоголь, бензин, доля которых составляет от 10 до 70% от розничной цены;
  • таможенные пошлины.

Все это в совокупности дает в среднем еще 10-15% в виде дополнительных расходов от доходов населения.

Сколько всего мы платим?

Подведем итог, сколько всего налогов (прямых и косвенных) платит среднестатистический россиянин работающий по найму.

Считаем:

  1. с заработной платы — 43%.
  2. НДС — 18%.
  3. прочие налоги — 10 — 15%.

Итого общая доля налогов составляет от  61 — 76%.

Как платить меньше

В некоторых случаях возможно снизить размер налогооблагаемой базы, таким образом частично уменьшить налоги, уплачиваемые в бюджет. Речь идет о налоговых вычетах. Каждый гражданин РФ имеет право на возврат уплаченных налогов в размере 13% от понесенных расходов по следующим категориям:

  1. Лечение.
  2. Обучение.
  3. Покупка квартиры.
  4. Открытие ИИС.

Например, при покупки квартиры за 2 млн. рублей вы имеете право вернуть от государства 13% от ее стоимости или 260 тысяч рублей. Если недвижимость была приобретена с помощью ипотечного кредита, то дополнительно вы имеете право на получение 13% от всей суммы начисленных процентов по кредиту.

Сколько платят налогов в развитых странах

Во многих развитых странах действует немного другая система налогообложения, чем принятая в России. Существует минимальный уровень годового дохода, который не облагается налогом. Например, для Франции — это 7 000 долларов в год, Великобритании около 15 тысяч, США и Германия — 9 000.

Все, что получено свыше этих сумм, подлежит налогообложению. Причем чем больше получаемый доход, тем по более высоким ставкам он облагается и может доходить до 45%, а некоторых странах и выше. Но как правило при средней заработной плате налоги не очень большие: в США — 10%, Германии — 2,5%, Франции — 5,5, Великобритания — 20%.

В некоторых странах, например во Франции, подоходный налог берется не с каждого конкретного человека, а с домохозяйства. Доходы семьи суммируются и платятся в конце года. За вычетом необлагаемого дохода. Семья, где работает один мужчина, а жена не имеет дохода (например, в декрете) будет платить меньше налогов, чем холостой с таким же уровень дохода человек.

Выводы

Нас постоянно пугают налогами в западных странах, где бюджет забирает более половины дохода гражданина. В пример ставятся некоторые известные личности (Жерар Депардье, Рой Джонс, Стивен Сигал), которые с радостью приняли российское гражданство и перебрались жить в нашу страну в виду низких налогов.

Но будем смотреть правде в глаза. Драконовские налоги берутся именно с богатых, с просто неприличным уровнем дохода в виду прогрессивной системой налогообложения (больше доход — большая доля налогов). И поэтому им гораздо выгоднее приняв российское гражданство,платить в 2-3 раза меньше, чем у себя на родине.

В России действует плоская шкала налогообложения, по которой все платят одинаково, независимо от уровня своих доходов. И конечно богатые от этого выигрывают. В худшем положении оказываются рядовые сотрудники, работающие по найму и самые бедные слои населения.

Отсутствие уровня необлагаемого дохода, урезает и без того небольшую зарплату. Плюс масса различных дополнительных явных и скрытых налогов поднимает их уровень до почти 80% от доходов населения. Ну а оставшиеся 20% можно смело тратить на жизнь. Печальная статистика.

Источник: https://vse-dengy.ru/semeiny-budzhet/kakie-nalogi-myi-platim.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями: