Как посчитать стоимость без НДС

Содержание

Как рассчитать стоимость без НДС?

Как посчитать стоимость без НДС

Каждый человек, совершая покупку в любой торговой сети, получает чек, где указана стоимость товара, ниже строка «в, том числе НДС» и конечная сумма к оплате. Попытаемся понять, что такое НДС и механизм действия этого налога.

НДС — это налог, который берет государство в бюджет с товара, работы, услуги на территории Российской Федерации.

Относится к косвенным налогам, то есть платит конечный потребитель.

Налог на добавленную стоимость является федеральным налогом. Четвертая часть бюджета сформирована на основе отчислений НДС. Поэтому налоговая служба с особой тщательности контролирует данную статью поступлений.

Плательщики

  1. Предприятия и предприниматели различных юридических форм собственности, зарегистрированные на общей системе налогообложения, являются плательщиками НДС.

    Свою деятельность они осуществляют на территории РФ, то есть на внутреннем рынке.

  2. Юридические лица, которые ввозят товар через таможенные пункты, так же оплачивают НДС на таможенных пунктах в момент поступления товара на таможенные приграничные пункты.

Кто освобождён от оплаты налога

Существуют категории организаций и лиц, которые не являются плательщиками НДС.

Освобождены от оплаты налога:

  • зарегистрированные по упрощенной системе налогообложения (УСН);
  • организации, связанные с проведением различных спортивных состязаний международного уровня;
  • у кого общий оборот не больше 2 миллионов за квартал или другой период. Но этот факт нужно доказать, пройдя проверку ФНС;
  • сельхозпроизводители по системе ЕСХН;
  • те, кто оплачивает налоги по системе патентов;
  • участники проекта «Сколково».

Особенности оплаты налога в случае отдельных видов деятельности

Сферы деятельности, которые включены в оплату налога, регулируются отдельными уточнениями в Налоговом Кодексе и постановлениях Совета Министров РФ.

  1. При реализации автомобилей, купленных у одного лица и проданных другому, налоговой базой считается разница в цене.
  2. Приобретение или продажа объектов недвижимости, хозяйственных комплексов, предприятий рассматривается в индивидуальном порядке. Если налоговая служба усомнится в цене (заниженная стоимость), то может использовать так называемый «поправочный коэффициент».
  3. Если какой-либо вид деятельности оплачивается вознаграждением, тогда эта сумма является базой для начисления налога.
  4. При использовании давальческих схем по переработке, базой отчисления будет стоимость работ

Экономический смысл добавленной стоимости

Каждый производитель, поставщик услуг, продавец рассчитывает себестоимость единицы товара. В эту стоимость входят первоначально вложенные средства, транспортные расходы, обслуживание, аренда, накладные расходы, прямые налоги. Если фирма закупила товар у производителя или у другого поставщика, тогда сюда добавляется % налога на добавленную стоимость. Он будет начислен в момент закупки товара.

К себестоимости добавляется добавленная стоимость, то есть процент прибыли, который предприниматель или предприятие планирует получить от реализации. Это и есть добавленная стоимость.

Схема начисления налога

Схема оплаты включает всех участников цепочки, от производителя до тех, кто в конечном итоге покупает товар.

1 этап. Производитель:

создал товар + добавленная стоимость + % НДС= отпускная цена производителя.

Производитель продает свой товар оптовому поставщику, по цене, которая включает добавленную стоимость и налог на нее.

2 этап. Товар продается оптовой фирме:

Конечная цена производителя +% НДС (входящий) за купленный у производителя товар = цена товара производителя с НДС.

Цена товара с входящим НДС + добавленная стоимость + % НДС (исходящий)= конечная отпускная цена оптовой фирмы.

На данном этапе видно, что оптовая фирма заплатила налог на добавленную стоимость в момент приобретения товара (входящий НДС). В то же время начислила свой НДС (исходящий НДС). Получается, что налог уплачен дважды. Если это 18 % налога*2=36 %.

Если к этим 36% прибавляется добавленная стоимость, то получится значительная сумма дополнительной ценовой нагрузки. Такая схема привела бы к необоснованному подорожанию товара, следовательно, к снижению конкурентоспособности его на рынке.

Для того чтобы избежать подобной ситуации существует механизм возмещения НДС государством на основании дебиторской задолженности. Для возмещения необходимо подготовить документы, в первую очередь счет-фактуры. Оформить соответствующую бухгалтерскую проводку, и представить документы в налоговую службу для возмещения налога

3 этап. Конечный потребитель:

Товар покупается розничной сетью торговли.

Существует два варианта системы налогообложения сетей розничной торговли:

  • Розничная сеть на упрощенной системе (УСН), не являются плательщиками НДС. В этом случае, к конечной цене оптовой фирмы предприниматель добавляет добавленную стоимость и продает конечному покупателю по следующей схеме:

конечная цена оптовой фирмы + добавленная стоимость = отпускная цена.

Конечный покупатель в этом случае все равно участвует в оплате налога. Он уже был уплачен дважды, в цепочке от производителя до розничного продавца.

  • Розничная сеть на общей системе, являются плательщиками НДС. В этом случае схема начисления аналогична варианту с оптовой фирмой:

конечная цена оптовой фирмы +добавленная стоимость + % НДС= отпускная цена.

Как и на втором этапе, фирма розничной торговли оплачивает НДС дважды (при закупке-входящий, при продаже-исходящий), соответственно, может разницу поставить на возмещение.

Именно эту сумму НДС выделяют в чеке, выданной торговой точкой «в том числе НДС».

Конечный потребитель заплатил за товар, участвуя в 3 проводках начисления налога на добавленную стоимость. Таким образом, независимо от того произведен продукт или куплен, налог должен быть уплачен. Практически каждый гражданин не зависимо является он предпринимателем или частным лицом является плательщиком НДС.

Как производят вычеты или возврат НДС

Когда фирма сдала налоговую декларацию и зафиксировала сумму к возврату НДС, назначается камеральная проверка органами ФМС. Камеральная проверка проводится в течение 3 месяцев.

Проводится сверка с поставщиками, правильность оформления бухгалтерской документации. Возмещение НДС производится на основании заявления.

Сумма возмещения может быть перечислена на расчетный счет, зафиксирована как аванс будущих платежей, погашены за

Ставки налога на добавленную стоимость

Существуют категории, которые освобождены от налога. Надо различать тех, кто освобожден от налога и находятся на 0 % ставке налогообложения.

Существует три вида % ставок налога на добавленную стоимость: 0 %, 10 %, 18 %.

Нулевая ставка

Сразу нужно пояснить, почему в законодательстве выписана нулевая ставка. Проще было бы указать, что эта группа не платит НДС. Но для того, чтобы доказать право на нулевой НДС, необходимо подтвердить это документально. Если по каким-то причинам документы не предоставлены или составлены с нарушением, не удовлетворяют ФНС, вступают в силу общие правила. Начисляется оплата в размере 18 %.

  • экспорт товаров;
  • международные перевозки и услуги, связанные с экспортом продукции;
  • транзитные перевозки, в том числе воздушные, если конечный покупатель находится за пределами России;
  • операции, связанные с продажей драгоценных металлов государству;

Ставка 10 %

В целях снижения стоимости товаров первой необходимости для населения вводится пониженная ставка. Кроме этого отдельные сферы, которые способствуют развитию отдельных отраслей и сферы культуры. Также медицинские препараты.

Это следующие категории:

  • продовольственные товары, которые входят в основной продуктовый набор;
  • детские товары;
  • периодические издания;
  • лекарства, аппаратура и товары для медицины;
  • племенной скот, который ввозится в РФ.

Ставка 18 %

Все остальные категории товаров, услуги, работы подпадают под 18 % ставку налога. Расширенные и уточненные данные о регуляции налоговых ставок изложены в статьях Налогового Кодекса РФ и Федеральных Законах РФ.

Исходим из ставки 10 %

Себестоимость товара + заложенная прибыль = цена без НДС (100 %)

К сумме без НДС + 10 % = цена с НДС (110 %)

Пример: цена без НДС 1000+100 (10 %)=1100 рублей

Теперь вычисляем цену без НДС, коэффициент составляет 1,1.

Нужно поделить цену с налогом на 1,1.

Пример: 1100 : 1,1 = 1000 рублей (цена без НДС)

Итак, чтобы рассчитать цену без НДС, нужно цену с 10 % налогом умножить на 1,1.

Исходим из ставки 18 %

Себестоимость товара + заложенная прибыль = цена без НДС (100 %)

К сумме без НДС + 18 % = цена с НДС (118 %)

Пример: цена без НДС 1000+180 (18 %)=1180 рублей

Теперь вычисляем цену без НДС, коэффициент составляет 1,18.

Нужно поделить цену с налогом на 1,18.

Пример: 1180 : 1,18 = 1000 рублей (цена без НДС)

Продажа товара

Когда регистрируется предприниматель или юридическое лицо, нужно определиться, с какой категорией поставщиков и заказчиков предстоит работать.

Проблема заключается в том, что плательщики налога неохотно идут на сотрудничество с предпринимателями, которые находятся на упрощенной системе налогообложения. Ведь в этом случае они не смогут поставить налог на возмещение.

Не выгодно это и предпринимателю, ведь ему придется предлагать покупателю цену ниже на 18 %, так как предпочтение будет на стороне плательщиков налога. УСН выгодно тогда, когда работают с конечным покупателем услуг и товаров.

Поэтому чаще всего по данной системе работает малый бизнес в сфере розничной торговли и услуг.

Если рассматривать проблему с другой стороны, то закупая товар у плательщика НДС, вам обязательно посчитают его с 18 % надбавкой. В свою очередь, находясь на упрощенной системе, нельзя будет возместить налог.

Со стороны законодательства никто не ограничивает коммерческие сделки лиц, которые находятся на разных системах налогообложения. Вопрос упирается только в экономическую целесообразность. Если найден консенсус и сделка выгодно двум сторонам, то поставщик должен оформить счет-фактуру.

Читайте также  Как возместить НДС при покупке автомобиля

Счет на оплату

Для неплательщиков налога существует специальная форма заполнения счет-фактуры. Заполняется он аналогично счет-фактуры с НДС, только с некоторыми отличиями.

В него вносятся следующие данные:

  • дата и номер;
  • идентификационный номерналогоплательщика (ИНН);
  • ФИО продавца и название фирмы, если есть;
  • адрес регистрации;
  • адрес фирмы получателя;
  • валюта расчета.

Номенклатурные данные товара заполняются по стандартной форме. Только в графах 7,8 нужно вписать без НДС, а не ставить ноли. Подписывается бухгалтером и директором.

Скачать образец заполнения счёта-фактуры с НДС, образец стандартной формы счёта-фактуры без НДС и бланк декларации по налогу на добавленную стоимость можно по ссылке ниже.

Необходимо отразить счет-фактуру в книге продаж. Так как она обязательно пройдет по бухгалтерскому учету у юридического лица (плательщика налога). В случае сверки необходимо будет подтвердить операцию.

Декларация по НДС

Декларацию НДС необходимо сдавать в электронном виде раз в квартал. В обязательном порядке отчитываются юридические лица, которые находятся на общей системе налогообложения.

Те, кто зарегистрирован как плательщик по упрощенной системе, сдают декларацию в таких случаях:

  • когда закупают товары за рубежом и ввозят их на территорию РФ;
  • когда были выданы счета с НДС, при этом сумма налога учитывается как прибыль;
  • когда осуществляется деятельность на основании договора товарищества.

Рассмотрим вариант, когда оборот не превышает 2 миллиона рублей в квартал, следовательно, можно оформить документу на освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость.

Существуют ограничения на определенные виды деятельности, которые не освобождают от НДС:

  • это торговля подакцизными товарами: алкоголь, табак;
  • бензин и другие виды топлива;
  • легковые машины, мотоциклы (больше 150 лошадиных сил);
  • торговля природным газом.

Все юридические лица, которые находятся на общей системе налогообложения, сдают декларации только в электронном виде.

Для тех, кто зарегистрирован по упрощенной схеме, допускается заполнение на бумажном носителе и только для организаций, где количество рабочих не больше ста человек.

Нужно ли сдать нулевую декларацию

Нулевую декларацию можно сдать лишь в том случае, когда в течение периода, за который отчитываются, не было перечислений по расчетным счетам.

Момент определения выручки

Важным элементом декларации является момент определения выручки, то есть срок, когда зафиксирована операция и начисляется налог.

Часто случается так, что сделка растянута во времени. Сначала проходит частичная предоплата, а позднее отгрузка и полный расчет. Либо другая ситуация, товар отгружен на склад, а оплата производится позже. С точки зрения предпринимателя моментом определения правильно было бы считать время, когда произошел полный взаиморасчет.

Но фискальные службы, согласно закону, моментом определения считают авансовый платеж или дату поступления товара на хранение. Это усложняет предоставление отчетной документации, так как одну и ту же сделку приходится проводить дважды.

Дискуссии об упразднении налога на добавленную стоимость иногда возникают в законодательных органах. Возможно, этот факт стал бы прогрессивным моментом и стимулом для экономического роста. Но учитывая удельный вес этого налога в бюджете, надеяться на отмену в ближайшее время не стоит.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/nalogi/obshaya-sistema/nds/kak-rasschitat-stoimost.html

Как расчитать стоимость товара для продажи с учетом ндс

В счете-фактуре и других документах бухгалтер ООО «Стройматериалы» обязан указать следующие сведения:

  • Цена без налога – 2 500 000 руб.
  • Величина НДС – 450 000 руб.
  • Итоговая стоимость – 2 950 000 руб.

Пример №2 ООО «Домашние интерьеры» реализует обои по цене 745 рублей за рулон. Оно заключило договор с ИП Иванов И.И. на поставку 1 000 рулонов. Как определить, на какую сумму выставить счет покупателю? Для этого бухгалтеру необходимо вспомнить несложный алгоритм, как рассчитывается НДС.

  1. Определим стоимость реализованных товаров без налога

НБ = 745 *1 000 = 745 000 руб.

Налог = 745 000 *0,18 = 134 100 руб.

  1. Сложим две величины, чтобы получить сумму счета

Сумма = 745 000 + 134 100 = 879 100 руб. Или воспользуемся быстрой формулой расчета: Сумма счета = 745 000 *1,18 = 879 100 руб.

Как посчитать цену товара без ндс, если известна цена с ндс?

Внимание Стоимость принятого на учет сырья и материалов с учетом НДС 94 400 000руб., в том числе оплачено 94 400 000 руб. Ставка НДС 18%. Какой НДС придется к уплате в бюджет.
Напомним, что расчеты с бюджетом по НДС будут разницей между НДС полученным и НДС уплаченным.

1) Сумма к реализации, без учета НДС: 52 000 * 1,4 * 1800 = 131 040 000 руб. 2) НДС: 131 040 000 * 0,18 = 23 587 200 руб. 3) Известно, что оплатили 94 400 000 руб. с учетом НДС, поэтому выделяем НДС: (94 400 000 * 18)/118 = 14 400 000 руб.

4) Сумма, которую надо заплатить в бюджет: 23 587 200 – 14 400 000 = 9 187 200 руб. Пример 4.Организация реализовала в отчетном периоде алкогольной продукции 60 000 л.
Важно спирта 42%. Ставка акциза (за 2013 год) за 1 литр безводного этилового спирта 400 руб.

Определить сумму акциза для уплаты в бюджет. 60 000 * 400 = 240 000 000 руб.

Как считать ндс: правильно вычисляем 18% от суммы (пример, алгоритм)

В первую очередь обязанность платить НДС ложится на организации и ИП, налогооблагаемые по общей системе. Такие компании ежеквартально сдают отчетность НДС в электронном виде.

Кроме того, платить НДС должны: • организации, импортирующие товар на территорию РФ; • налогоплательщики, выставляющие счет-фактуры, в которых указан НДС; • организации, ведущие деятельность по договорам о совместной деятельности и доверительного управления имуществом; А также еще некоторые группы налогоплательщиков. Освобождаются от НДС ИП и организации, работающие в особых налоговых режимах.
Алгоритм расчета НДС. С порядком расчёта НДС можно ознакомиться в НК РФ. Налоговый кодекс содержит и величину ставки НДС (она может быть 0% или 10%, но мы будем говорить о ставке 18%, применяемой по умолчанию).
Проще всего рассчитать НДС, используя специальный онлайн калькулятор или одну из бухгалтерских программам.

Расчет ндс

При продаже имущества, которое при покупке было принято на учет по стоимости, включающей в себя сумму входного НДС, установлен особый порядок расчета налоговой базы.

Налоговая база в этом случае определяется как разница между ценой реализуемого имущества (с учетом налога) и его покупной стоимостью (остаточной стоимостью с учетом пере если продается основное средство) (п. 3 ст. 154 НК РФ).

Такой порядок применяется, в частности, при продаже: — имущества, приобретенного для операций, освобожденных от налогообложения (ст. 149 НК РФ); — имущества, приобретенного для производства и (или) продажи товаров (работ, услуг), передача которых не признается объектом налогообложения (п. 2 ст.

Расчет ндс

При передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг) для собственных нужд, датой определения налоговой базы считается день совершения указанной передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг). Налоговые ставки: Процентная ставка налога определяется государством и зависит от вида продаваемой продукции.

Расчет НДС, так же как и подача декларации,производится по ежеквартально, по истечении трех месяцев, т.е.

Buhscheta.ru Налог на добавленную стоимость (НДС). ПОРЯДОК РАСЧЕТА Нормативная база: НК РФ (часть вторая) Глава 21. Налог на добавленную стоимость (с изм. и доп. от 30 декабря 2012).

http://base.garant.ru/10900200/28/ Постановление Правительства от 26 декабря 2011 г. N 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость». http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=124837 Приказ Федеральной налоговой службы от 5 марта 2012 г.

N ММВ-7-6/[email protected] «Об утверждении форматов счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в электронном виде».
И все-таки каждый предприниматель должен уметь производить расчет НДС по формулам. 1.

Чтобы рассчитать НДС надо цену с НДС умножить на 18 и разделить на 118.
2.

Отняв полученное число от суммы с НДС, мы узнаем сумму без НДС. 3. Чтобы начислить НДС надо цену без НДС умножить на 0.18 (чтобы получить сумму НДС) и к полученному результату прибавить цену без НДС.

Примеры расчета НДС. Чтобы детально разобраться с тем, как рассчитать НДС, будет полезно привести несколько примеров: Допустим, вы продаете обувь в розничном магазине. Оптовому поставщику обуви вы отдали 10 000 р. за 50 пар туфель, соответственно, одни туфли стоят 200 р.

В эту сумму уже заложен налог НДС 18%, уплаченный оптовым поставщиком. 200 Х 18 / 118=30.50 (р.) – это уплаченный вами НДС. 200 — 30.50 = 169.5 (р.) – стоимость пары туфель без НДС. 169.5 * 50 =8475 (р.) – стоимость партии туфель без НДС.

Как считать НДС: определяем подходящую ставку Согласно положениям Налогового Кодекса (статья 163) на территории РФ действуют три ставки:

  1. 0% – применяется для товаров, вывозимых для продажи за территорию России (экспорт), а также логистических услуг, оказываемых в рамках внешнеторговой деятельности.
  2. 10% – используется для книжной продукции, продуктов питания, товаров, предназначенных для детей или учреждений здравоохранения.
  3. 18% – применяется во всех случаях, не охваченных первыми двумя пунктами.

Зная ставку, рассчитать НДС 18% (или 10%) несложно: нужен лишь калькулятор и листок бумаги. Попробуйте наш калькулятор НДС с прописью Как рассчитать НДС: базовая схема Согласно действующему законодательству (статья 168 НК РФ), налог на добавленную стоимость предъявляется контрагентам дополнительно к цене продажи товаров и услуг.

Начислен акциз на реализованную алкогольную продукцию Дт 90-4 “Акцизы” Кт 68 “Расчеты по налогам и сборам”, 240 млн.руб. Дт 68 “Расчеты по налогам и сборам” Кт 51 “Расчетный счет”, 240 млн.

руб. Пример 5. Стомость продукции с учетом НДС – 295 тыс.руб. Ставка НДС 18%, ставка акциза 15%. Определить сумму акциза.
1) Определяем стоимость продукции без НДС: 295 000 / 1,18 = 250 000 руб. 2) Теперь осталось посчитать сумму акциза в 250 000 руб.: (250 000 * 15)/ 115 = 32 609 руб.

Освобождаются от уплаты налога: — организации и ИП, у которых за три предыдущих последовательных календарных месяца (например, с января по март) сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС не превысила в целом (за три месяца) 2 000 000 рублей.

КРОМЕ ТЕХ, КТО РЕАЛИЗУЕТ ПОДАКЦИЗНЫЕ ТОВАРЫ или ввозит товар на территорию РФ.

Второе действие: берем число, которое у нас получилось в первом действии, и умножаем его на известную нам стоимость с НДС. Третье действие: из стоимости с учетом НДС (той же самой, что известна нам) вычитаем то, что явилось итогом второго действия.

Читайте также  НДС 15 процентов в каких случаях

В итоге мы получим изначальную стоимость товара. Цена товара с НДС (Цндс) складывается из собственно цены товара (Ц) и налога (НДС), составляющего какую-то часть от цены товара (обычно в %): Цндс=Ц+НДС*Ц. Или: Цндс=Ц*(1+НДС). Тогда цена собственно товара (без НДС) будет равна: Ц=Цндс/(1+НДС).

Если принять действующий в России в большинстве случаев налог НДС, равный 18% (или 0,18 доли), то цена без НДС будет равна: Ц=Цндс/(1+0,18)=Цндс/1,18. Значит, для нахождения цены товара без НДС при известной цене товара с НДС, надо последнюю разделить на 1,18.

Например, если цена товара с НДС 236 рублей, то цена товара без НДС будет равна: Ц=236/1,18=200.
По оценке автомобильного эксперта, рыночная стоимость автомобиля с учетом его состояния на дату продажи составила 150 000 руб. За эту цену (с учетом НДС) автомобиль и был продан. Автомобиль купило ООО «Торговая фирма Гермес».

К этому моменту (включая месяц продажи) сумма амортизации, начисленная по автомобилю и в бухгалтерском, и в налоговом учете, составила 162 000 руб. Таким образом, остаточная стоимость автомобиля на момент продажи составила 188 000 руб.

(350 000 руб. – 162 000 руб.). При продаже имущества, которое учтено по стоимости с учетом входного НДС, налоговая база определяется как разница между ценой реализуемого имущества (с учетом налога) и его покупной стоимостью (остаточной стоимостью с учетом пере если продается основное средство) (п. 3 ст. 154 НК РФ).

Источник: http://11-2.ru/kak-raschitat-stoimost-tovara-dlya-prodazhi-s-uchetom-nds/

НДС: виды налога и формулы расчета с примерами

Налоги — самый распространенный вид обязательных платежей. Налоги бывают различными. Граждане должны платить такие налоги на землю, на транспорт, на жилое помещение. Разновидность, как видите, обширная. НДС — еще одна разновидность налогов, о которых мы сегодня поговорим.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 110-91-48. Это быстро и бесплатно!

Что такое НДС?

НДС — налог на добавленную стоимость. Этот налог является косвенным. Суть взимания такого налога состоит в том, чтобы изъять в бюджет нашего государства определенной части от общей стоимости какого-либо товара, работы или же какой-то услуги. Не все понимают, откуда берется этот налог и почему вообще мы должны его платить. Давайте разберемся.

На самом деле, приобретая какой-либо товар, можно увидеть на ценниках или же еще в каких-либо рекламных акциях три буквы «НДС». Однако, мало кто понимает суть сочетания этих и что они значат. Из того, что это налог на добавленную стоимость товара или услуг, мало кому что станет понятно.

Первое, что подлежит взыскания НДС — предприятия с дополнительной рыночной стоимостью. Если выразиться более понятно, то это та категория предприятий, которые продают что-либо по той цене, которая превышает рыночную стоимость. Налог НДС исчисляется из разницы, которая получается между рыночной стоимостью и той стоимостью товара или услуги, за которую продает та или иная организация.

Виды налога

НДС — налог, который закреплен в налоговом кодексе и регулируется законодательством Российской Федерации.

Расчет такого налога осуществляется по трем показателям:

  1. Так называемая «нулевая ставка». К нулевой ставки относятся товары такого типа, как газовая продукция, нефтяная продукция, а также драгоценные металлы и иное. Наиболее обширный перечень такой продукции закреплен в статье 164 Налогового Кодекса Российской Федерации. То есть это те объекты, на которые налог НДС никак не может распространяться.
  2. Десятипроцентная ставка. Такая ставка применима к некоторым товарам, а именно: продукты питания, детские товары, медицинские препараты, а также научная и образовательная литература.
  3. Ставка 18%. Это является самым распространенным видом налога и применим данный вид ко всем остальным товарам и продуктам, за исключением тех, что перечислены в первом и втором пункте.

Кто платит налог НДС?

Вся информация о плательщике закреплена в налоговом кодексе Российской Федерации в статье 143.

Плательщиками НДС могут быть:

  • Организация (юридическое лицо).
  • Индивидуальный предприниматель ( физическое лицо).
  • Лица, которые занимаются импортом и экспортом товаров.

Однако, не все предприятия должны платить налог НДС. Существуют и исключения. Существует определенная категория предприятий, которые могут быть освобождены от уплаты налога на добавочную стоимость на законных на то основаниях.

Освобождение от уплаты налога

Организация может быть освобождена от уплаты НДС в случаях, если:

  1. Прибыль (выручка) не превысила суммы двух миллионов рублей за последние три месяца. Такая организация может быть освобождена от выплаты налога на двенадцать месяцев, причем в течение этих двенадцати месяцев, данная организация должна предоставлять подтверждающие документы, что их выручка за каждые три месяца не превысила двух миллионов рублей.
  2. Организация осуществляет действия, которые не подлежат налогообложению. Они закреплены в статье 149 налогового кодекса Российской Федерации.
  3. Возможны случаи применения специальной формы налогообложения. Если та или иная организация подходит хотя бы под один из этих пунктов, то при продаже какого-либо товара, НДС с покупателей не взимается, а тот НДС, что взимается с самой организации, поставщиками включается в стоимость приобретенного товара или же услуги.

Здесь вы подробнее найдете ответ на вопрос: доход и прибыль: чем отличаются и как посчитать?

Как вычислить НДС?

Подставьте на примере, что вы начали заниматься продажей пуховиков. Вы приобретаете товар на сумму сто тысяч рублей, рассчитывая, что один пуховик у вас будет стоить десять тысяч рублей. То есть получается, что мы приобрели у поставщика 10 пуховик по цене 10 000 тысяч рублей за каждую.

В данном случае налог в виде 18% уже оплачен поставщиком, у которого мы приобрели эти пуховики. При покупке этих пуховиков, оплатили этот процент и мы.

Далее, перепродавая этот товар, мы должны что-то имеет на руках в качестве подтверждения оплаты этого налога. Для налогового органа, мы должны иметь на руках в подтверждении счет-фактуру, чек или же товарную накладную. Именно в одном из этих документов должно быть указано на то, что при приобретении данного товара, налог в виде 18% был уже включен в стоимость.

Когда товар будет готов к продаже, к той стоимости, за которую мы приобрели товар, прибавим еще 18%. В итоге, покупатель и будет оплачивать 18%.

Формула расчета НДС

Чтобы было наиболее понятно, давайте разберем вычисление на конкретной формуле.

Давайте обозначим сумму буквой Р. Эта та сумма, которая нам известна. Формула выглядит так: НДС= Р( та сумма, которую мы знаем) умножается на 18 (это процент) и делим на 100. Допустим, сумма у нас составит 100 000 тысяч рублей. НДС получится таким: 100 000 (Р) умножаем на 18(процент) и делим на 100. В итоге мы получили 18 000 тысяч.

Формула расчета суммы с НДС

Есть несколько формул расчета, как с НДС, так и без НДС.

Рассмотрим на примере формулу расчета с НДС.Представим, что нам известна какая-то определенная сумма. Эту сумму мы обозначим буквой А.

Формула будет выглядеть так: Ка= А (сумма которая нам известна) +А ( опять же та же сумма, которая нам известна) умножаем на 18 (процент) и также делим на 100.

Есть еще одна аналогичная формула, которой также можно воспользоваться.

Формула будет выглядеть так: Ка = А (сумма, которая нам известна) умножаем (1 + 18/100) = А умноженное на 1,18. Возьмем сумму, которая нам известна (А) в данном случае и умножим на 1,18 и мы получим сумму с НДС.

Формула расчета суммы без НДС

Также для того чтобы рассчитать сумму без НДС, используется простая формула. Представим, что нам известна сумма с НДС. Ка — сумма с НДС. Теперь нам нужно произвести расчет А без учета НДС.

Получаем: Ка = А+ М ( 18/100) умножаем опять же на А.

Также возможна еще одна формула: Ка= А умножаем на (1+ М (напомним, что М=18/100).

Из двух этих формул, мы получим одну: А = Ка / (1 + М (18/100) = Ка / (1 + 0.18)=Ка/1.18

Формул, как видите, немало и работать с ними не так уж и легко. Для упрощения работы существуют калькуляторы в режиме онлайн, которыми можно воспользоваться в любое время.

Формула расчета (выделения) НДС из общей суммы

Предположим, что сумма с НДС составила 11800. НДС= 11800 * (1 — 1 / 1.18) = 1800. (1-1/1.18) приблизительный результат около 0.152542, следовательно

НДС = 11800 умножаем на 0.152542 и получи 1799.9956.

Что не подлежит обложению налогом НДС?

Налогом НДС не облагаются:

  • работы органов государственной власти;
  • приобретение и приватизация предприятий государственного и муниципального типа;
  • инвестиции любого типа;
  • продажа земли и участков;
  • денежное спонсирование организаций, работающих на некоммерческой основе;

Отчет в налоговую службу

Каждый квартал необходимо предоставлять отчет в налоговую службу. Согласно специальной форме необходимо заполнить все данные для того, чтобы в полном объеме предоставить пакет документов в налоговую инспекцию.

Сроки предоставления отчетности довольно-таки сжаты. Уже до 25 числа последующего месяца необходимо предоставлять полный пакет документов. В случае не предоставления в срок документов, на компанию или организацию буду применены санкции в виде штрафов.

В случае если вы отправляете декларации при помощи Почты России, то имейте в виду, что дата подачи отчета будет та, что зафиксирована на вашем заказном письме сотрудниками почты.

Счет-фактура

Счет-фактура — это наиболее важный документ, который содержит в себе сведения о купленном товаре без учета НДС. Поставщик обязуется предоставлять счет-фактуру покупателю не позднее, чем 5 дней с момента выгрузки товара своему покупателю. Вся документация должна оформляться и сшиваться должным образом в соответствующем журнале учета.

Контрагент — лицо, которое заполняет все необходимые документы.

Перепроверяйте достоверность данных и в случае обнаружения ошибок требуйте доработки. Ведь, если в ваших документах будут найдены ошибки уже инспектором, то все ваши вычеты будут аннулированы, а НДС начислен сверх нормы. Поэтому, это в ваших интересах, чтобы вся документация была достоверной.

Теперь вы знаете что такое НДС, какого вида бывает этот налог, кто его должен платить, а кто может освободить себя от уплаты. Все предоставленные формулы помогут вам произвести расчет, связанный с налогом НДС. В случае если вы запутались или же не поняли как считать стоит НДС при помощи формул, обратитесь к калькулятор онлайн. Они упростят вашу задачу и сэкономят ваше время.

Читайте также  Как по оборотке посчитать НДС к уплате

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: 

+7 (499) 110-91-48 (Москва)

+7 (812) 648-00-42 (Санкт-Петербург) 

Это быстро и бесплатно!

 Вы из другого региона?
Задайте вопрос онлайн →

Источник: http://911urist.com/biznes/nds.html

Как посчитать стоимость без ндс 18

Законодательно, налог составляет 18% от стоимости товара или услуги. Поэтому посчитать его можно довольно просто: делите стоимость товара на 100, а затем умножайте на 18 — в итоге получите сумму НДС. Таким образом, за товар покупатель платит 118% от его стоимости.

Как правило, товар производится частями, а составные части — разными производителями и каждый из них начисляет свой НДС на произведенную часть товара. Поэтому окончательная сумма складывается уже с учетом НДС всех составных частей. Вычислить истинную сумму без НДС довольно сложно.

Как посчитать ндс 18 от суммы формула

Особой сложности этот процесс собой не представляет, поэтому расчёт можно выполнять как самостоятельно, так и прибегать к помощи специализированных программ для бухгалтеров. Другой важный вопрос по налогам: как заполнять декларацию 3-НДФЛ и куда обращаться за помощью? Про ЕНВД подробно: формула, коэффициенты и расшифровка параметров. Ставка НДС в России Согласно ст.

Для чего считать НДС от суммы? Не только каждый бухгалтер, и руководители, сотрудники отдела продаж, маркетологи должны знать о том, как посчитать НДС 18% от суммы, формула которого имеет довольно-таки простой вид. Это действие необходимо, чтобы правильно посчитать цену на товары при продаже, если организация находится на общей системе налогообложения.

Такая схема обложения налогами предполагает, что в цене каждого товара «сидит» налог на добавленную стоимость, то есть та надбавка, которую продавец «накручивает» с целью получения прибыли.


Налог на добавленную стоимость добавляется к себестоимости продукции, увеличенной на процент выбранной рентабельности (прибыльности) и уплачивается в бюджет государства.

Калькулятор НДС онлайн

Рекомендуем сначала выбрать «Тип расчета» (Выделить или Начислить НДС) так как калькулятор все расчеты показывает сразу, по мере ввода чисел. Режим работы можно изменить, нажав на соответствующую кнопку или кликнув по названию режима работы.

Если нужно, измените ставку НДС.

Все расчеты на калькуляторе НДС можно производить, даже если нет подключения к интернет. Последние введенные «Режим работы» и «Ставка НДС» сохраняются в памяти калькулятора. Для копирования «Суммы НДС» или «Суммы Без/С НДС» кликните по цифрам, появится специальное окно.

При нажатии на кнопку «Х» калькулятор сбрасывается к первоначальным настройкам (Выделение НДС по ставке 18%).

Как посчитать цену без ндс если указана цена с ндс

М97S 6,65гр. Aggafon — сие, имхо, избыток! По сути, сие предельная навеска интересах 85гр звездой во обычном патроне, бремя 755-775, рядом пыже 67мм. В Вашем патроне глупый пыж 5мм, того у Вас никому отнюдь не нужное избыточное давление. В моем патроне сего пороха 6,6гр возле пыже 6мм. Попробуйте в досуге уже разок обследовать, интересно.

с уважением

Добрый число ! , добра , как посчитать сумму по мнению цвету ? Но страниц беда много. Не свербит каждую строчку на ручную.

И другой урок , не грех посчитать сумму в соответствии с выполненным услугам ? Так а формат страниц крупный, во одном файле собраны безвыездно сервис, а ми нужно отыскать сумму положительно в соответствии с определенной услуги.

Можно где раки зимуют на формуле речение скажем ОХРАНА , с целью во ручную невыгодный И как оборона формулу?

Как посчитать НДС: 18% от суммы

Прежде чем разбираться в этом вопросе, стоит понимать, что такое НДС. Это налог, который был введен в Российской Федерации с 1992 года. Потребитель, при покупке товара, уплачивает данный налог продавцу, так как он уже входит в стоимость. Основные задачи, с которыми он должен справиться:

Рекомендуем прочесть:  Категория электроснабжения 2 по пуэ

С подобным вопросом приходится сталкиваться многим гражданам, занимающихся продажей товаров/услуг. В частности, проблема актуальна для новичков в данной среде, кто не может позволить себе оплату работы бухгалтера. Как посчитать НДС 18% от суммы и как работает формула?

Как посчитать цену продажи товара с НДС, купленный компанией на УСН без НДС

А если к этому вопросу подключить, скажем, мою Вторую фирму. И от моего ООО на УСН продать товар моему Второму ООО на ОСНО?! А уже затем, продать товар от моей второй фирмы Покупателю, о котором изначально шла речь. И таким образом то, что я потеряю на Второй фирме я смогу отыграть на повышении цены для Покупателя.

Т.е. подобное мнение не верно: «Если прекращать сотрудничество не хочется, то налогоплательщики УСН вынуждены по просьбе своих клиентов выделять НДС и выставлять соответственно счета-фактуры.

В этом случае организация, применяющая УСН, добровольно возлагает на себя ответственность по уплате НДС, хотя, как было сказано выше, делать этого не обязана.

Суммы выделенного в счете-фактуре НДС должны быть уплачены в бюджет, и налогоплательщик УСН должен представить в установленные законом сроки налоговую декларацию по НДС.»

Как посчитать в т

НДС это налог, который возникает в процессе реализации товаров или услуг и уплачивается в государственный бюджет. Действующим Налоговым Кодексом РФ определен перечень товаров, работ и услуг, подлежащих налогообложению и являющихся исключением.

При определении формулы «в том числе НДС» используется формула: НДС С / 1,18 0,18 — за основу берем ставку НДС в 18Так вот теперь на примере давайте разберёмся как посчитать «в том числе НДС». А если надо посчитать НДС и добавить его к сумме, то есть, как посчитать НДС от чистой суммы?IP/Host: 62.118.12.

— Re: Как посчитать НДС 18 от суммы? Делишь на 1,18 да и дело с концом. Это будет сумма без НДС. Затем полученную сумму (ту, что без НДС) вычитаем из общей суммы и получаем сумму НДС.

Думаю логика понятна и при изменении ставок просто можно подставить значения в общую формулу:Сумма НДС сумма в том числе НДС- сумма без НДС НДС — это налог на добавленную стоимость. Действует в РФ с 1992 года. По форме внесения в бюджет относится к виду косвенных. Приобретая товар, потребитель уплачивает продавцу включенный в цену налог.

Как рассчитать НДС. Если Вам нужно узнать, сколько составит НДС от вашей суммы «сверху», введите данные в соответствующее поле и нажмите кнопку «начислить НДС».Что бы посчитать БЕЗ НДС, необходимо вычесть полученное значение налога из исходного числа. С помощью данного калькулятора можно вычислить НДС из суммы или начислить.

Как посчитать цену без НДС, если указана цена с НДС. Для того, чтобы рассчитать, какую прибавку к сумме стоимости товара дает НДС, необходимо высчитать цену без этого налога. Сделать это довольно просто 7 Как посчитать НДС от суммы? Примеры.

В Российской Федерации налог на добавленную стоимость выступает одним из основных источников наполнения государственного бюджета. Как посчитать НДС от суммы? Расчет совершается следующим образом: Примеры.Примеры. Одна пачка подушек стоит 56 000 рублей.

В своих расчетах, бухгалтерия компании в своей налоговой политике применяет ставку размером 18. Как посчитать НДС в том числе. Посчитать НДС в том числе — это значит выделить налог, который заложен в итоговую сумму. Здесь для вычисления используют формулы 17 Февраля 2016Как посчитать НДС в том числе.

НДС налог на добавленную стоимость косвенный налог, изымающий в бюджет государства добавленную стоимость от продажи товаров и услуг. Как посчитать НДС. Одним из самых распространенных и обсуждаемых налогов в Российской Федерации можно назвать налог на добавленную стоимость. Калькулятор расчета НДС. Интересное.

Расчёт НДС от суммы. Введите сумму без НДСрасчет НДС, расчет НДС формула, расчет НДС пример, подсчитать НДС, как рассчитать НДС, расчет НДС онлайн, определение НДС, НДС расчет налога НДС.

Рекомендуем прочесть:  Как выбрать аккумулятор для легкового автомобиля

Как выделить НДС?
Если у Вас под рукой не окажется интернета и надо будет выделить НДС — запомните этот простой алгоритм. Чтобы выделить НДС из суммы, нужно разделить сумму на 1+НДС (т.е.

если НДС 20%, то разделить нужно на 1.2), вычесть из полученного исходную сумму, умножить на -1 и округлить до копеек в ближайшую сторону.

Если вы делаете это на калькуляторе, то последние два действия легко выполнить в уме.

В Украинском законодательстве налог на добавленную стоимость представляет собой форму изъятия в бюджет части добавленной стоимости, создаваемой на всех стадиях производства и определяемой как разница между стоимостью реализованных товаров, работ и услуг и стоимостью.

Считаем НДС от суммы

Если продавец не прибавит к себестоимости и рентабельности товара сумму обязательного сбора, то это не означает, что он не будет уплачен, поскольку продавцу все равно необходимо будет перечислить рассчитанный НДС, только уже из своего кармана. Именно поэтому правильный расчет налога позволит компании избежать неоправданных расходов, тем самым уменьшив свою налоговую нагрузку.

Налог на добавленную стоимость добавляется к себестоимости продукции, увеличенной на процент выбранной рентабельности (прибыльности) и уплачивается в бюджет государства. Конечно, фактическим плательщиком налогового сбора является конечный покупатель продукции, поскольку именно он в итоге оплачивает этот налог, а продавец является лишь посредником между плательщиком и бюджетом государства.

Как посчитать НДС 18% от суммы (формула для расчёта)

Нулевая ставка по НДС применяется в отношении экспортных ценностей, покидающих территорию нашей страны. Особенностью ее применения является необходимость подтверждения возможности применять ставку в размере 0%, не позднее 180 дней после совершения операции, подав пакет документов в инспекцию ФНС.

Среди лиц небухгалтерской профессии часто возникают сомнения относительно того, как посчитать НДС 18% от суммы.

Рассчитывать этот бюджетный платеж часто нужно не только работникам бухгалтерии, но и закупщикам, сотрудникам отдела продаж, категорийным менеджерам и иным заинтересованным категориям работников.

Чтобы определить, насколько выгоден тот или иной заказ, они периодически обращаются за разъяснением этого вопроса в бухгалтерию. Рассмотрим, каким образом целесообразно произвести расчет.

05 Авг 2018      toplawyer         18      

Источник: http://lawyertop.ru/otpusk/kak-poschitat-stoimost-bez-nds-18

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: