Как оформить кассовый аппарат для ИП

Содержание

Кассовые аппараты для ИП: цена и регистрация. Обязателен ли кассовый аппарат для ИП?

Как оформить кассовый аппарат для ИП

Давайте поговорим о деятельности индивидуальных предпринимателей. Кто же такие ИП? Это физические лица, зарегистрированные как предприниматели.

Они не имеют статуса юридической организации, однако обладают многими сходными правами в организации деятельности, а также обязанностями, которые на них налагаются уже как на предпринимателей, а не на обычных людей.

Вначале открытия ИП у граждан возникает много трудностей и вопросов в оформлении документов. Давайте разберемся в некоторых из них. Пройдя регистрацию, ИП задаются вопросом, нужен ли им ККТ для осуществления деятельности.

Кассовые аппараты для ИП

Законом определены те виды деятельности индивидуальных предпринимателей и организаций, для которых является обязательным использование контрольно-кассовой техники:

1. Торговля товарами.2. Выполнение работ.

3. Сфера оказания услуг (расчет наличными, банковские карты через терминал).

Есть, безусловно, и исключения.

Какие виды деятельности могут обойтись без применения фискального аппарата?

Кассовый аппарат можно не применять в таких случаях:

  1. Торговля на выставочных центрах, рынках, ярмарках.
  2. Мелкорозничной торговле на вынос продовольственными, непродовольственными товарами с лотков, тележек, корзин.
  3. Торговля из цистерн молоком, квасом, растительным маслом, пивом, рыбой живой, овощами, бахчевыми.
  4. Прием у граждан стеклотары и металла.
  5. Продажа газет, лотерейных билетов, религиозной литературы, журналов.

Во всех этих случаях не используют кассовый аппарат, независимо от того, это юридическое лицо или ИП.

Нужны ли кассовые аппараты для ИП, определяется прежде всего тем, на какой системе налогообложения они находятся.

Юридические лица и ИП, которые являются плательщиками единого налога при отдельных видах деятельности, могут позволить себе обойтись и без применения ККТ. Однако следует не забывать, что это возможно лишь при условии выдачи какого-либо документа (квитанции, чека) по требованию клиента для подтверждения получения денег за товар, предоставленные услуги.

ИП, находящиеся на патенте, также могут не применять ККТ. По сути, можно рассчитываться без кассового аппарата, но при этом использовать бланки строгой отчетности. Есть утвержденные формы таких документов, приравниваемых к кассовым чекам.

Давайте ответим на наиболее частые вопросы индивидуальных предпринимателей:

1. Кассовый аппарат для ИП (упрощенка) нужен в 2015 году? — Однозначно нужен.
2. Обязательно ли кассовый аппарат для ИП применять при осуществлении деятельности?

Основным фактором применения ККТ всегда будет вид деятельности, место и наличие квитанций, подтверждающих факт продажи или оказания услуг.

Регистрация кассового аппарата для ИП

ККТ не просто устанавливается на месте осуществления деятельности, его вначале необходимо зарегистрировать в налоговой. Для этого подают такие бумаги:

1. Заявление о регистрации кассового аппарата.

2. Паспорт ККТ.

3. Документ о заключении договора техподдержки с обслуживающей организацией.

Регистрация кассового аппарата состоится не более чем через пять дней с момента подачи заявления. Налоговая выдаст карту о регистрации устройства и вернет документы, приложенные к заявлению. В случае необходимости можно пройти перерегистрацию и сняться с учета. Процедура займет до пяти дней. К заявлению прилагается паспорт аппарата и карта регистрации.

Штраф за неприменение ККТ

За нарушения в применении ККТ предусмотрено наложение административного штрафа. Например, в таких случаях:

1. Непробитый чек (при наличии кассового аппарата чек не был выдан).2. Использование ККТ, которые не соответствуют нормам.

3. Отказ выдачи товарного чека при покупке.

Размер штрафа составляет от полутора до двух тысяч рублей для ИП.

Приобретение кассового аппарата

Кассовые аппараты для ИП невозможно приобрести в простом магазине цифровой техники. Их продажей и ремонтом, а также обслуживанием занимаются специализированные фирмы, имеющие разрешение Государственной экспертной комиссии. Такие организации обычно имеют сеть розничных магазинов и центров технического обслуживания, в которых они продают ККТ и занимаются сервисным обслуживанием.

Сколько же будет стоить кассовый аппарат для ИП? Цена колеблется от восьми до двадцати пяти тысяч рублей. Мало просто приобрести аппарат. Следующим шагом будет заключение договора на обслуживание с ЦТО.

Работники центра наклеят на кассовый аппарат голограмму, подтверждающую их сотрудничество, и выдадут второй экземпляр договора, который обязательно нужен для постановки на учет в налоговую.
Техобслуживание ККТ будет стоить от трехсот рублей в месяц и выше.

В кассовых аппаратах ежегодно меняется блок памяти (ЭКЛЗ), а также фискальная память — в случае ее переполнения.

Замена ЭКЛЗ обойдется от шести тысяч рублей и более. Все будет зависеть от модели вашего аппарата. При желании сэкономить можно приобрести ККТ, который уже был в использовании. Но вы должны быть уверены, что он снят с учета в налоговой. Кроме того, такой ККТ должен иметь совершенно новый блок памяти.

Еще следует обратить внимание на период его эксплуатации, поскольку общий срок использования техники не может быть более семи лет.
Использование кассового аппарата сопряжено с соблюдением кассовой дисциплины, а также оформлением ряда документов и отчетов.

Существует законопроект про переход на онлайн-кассы, которые через Интернет будут передавать информацию в налоговую. Это прежде всего нужно для борьбы с теневым оборотом денег.

Вместо послесловия

При открытии ИП, как правило, экономят на всем, чтоб с чего-то начать бизнес. И необходимость приобретения ККТ может стать неприятным сюрпризом для новичка. Многие просто теряются — нужен ли он им, или можно обойтись и без него.

Поэтому в нашей статье мы подробно рассмотрели, когда кассовые аппараты для ИП нужны и как их приобрести и оформить. Надеемся, что наша информация вам поможет разобраться в особенностях применения ККТ для индивидуальных предпринимателей.

Источник: http://fb.ru/article/224836/kassovyie-apparatyi-dlya-ip-tsena-i-registratsiya-obyazatelen-li-kassovyiy-apparat-dlya-ip

Кассовый аппарат для ИП — кто должен использовать по видам деятельности, постановка на учет и штрафы

Владельцы собственного бизнеса не понаслышке знают, сколько трудностей связано с открытием или развитием собственного дела.

Чего только стоят все юридические тонкости, касающиеся использования средств учета прихода и расхода денежных средств.

Для большинства индивидуальных предпринимателей особо остро стоит вопрос, обязателен ли к применению кассовый аппарат и можно ли вести деятельность без его использования.

Для начала важно уточнить, что подразумевается под этим понятием.

Контрольно-кассовые машины (далее – ККМ, ККТ) – это оборудование, помогающее налоговым и другим государственным органам осуществлять надзор и контроль.

При помощи ККМ отслеживается движение денежных средств, полученных предпринимателем при оказании услуг или реализации товаров. Устройства помогают вести учет и собирать информацию для составления отчетов.

Законодательством предусмотрена отмена кассовых аппаратов для ИП. Разрешается отказаться от использования ККТ, но в этом случае по требованию покупателя продавец незамедлительно обязан предоставить равнозначный документ оплаты, которым выступают бланки строй отчетности. БСО – а это, например, квитанции, билеты, абонементы и пр., должны содержать полные реквизиты предпринимателя.

До недавнего времени осуществлять коммерческую деятельность ИП могли без использования кассовых аппаратов. С принятием в 2016 году нового закона ситуация изменилась. Согласно ему использовать ККМ обязали всех предпринимателей, которые при расчетах с покупателями используют денежные средства либо банковские карточки для безналичных расчетов. Контроль за реализацией программы возложен на налоговые органы.

С февраля 2017 года прекратилась регистрация кассы для ИП старого формата, такие приборы не могли передавать информацию в режиме онлайн. Не все индивидуальные предприниматели остались довольны таким решением. Власти учли этот момент, поэтому разрешили поэтапно переходить на оборудование нового образца. Даты определили исходя из режима налогообложения, используемого ИП, и вида оказываемых им услуг.

Различают два основных типа контрольно-кассовых машин. Первый – это портативные устройства. Они представляют собой небольшие приборы с ограниченным функционалом.

В базовый комплект входят такие компоненты, как контрольная лента электронного формата, встроенный GSM- или GPRS-модем, считыватель электронной карты и встроенная клавиатура. Приборы идеальны для начинающих ИП.

Второй вид – стационарные приборы, применяемые в крупных торговых точках. Они состоят из множества модулей (клавиатура, монитор, кард-ридеры, печатающие устройства).

Процесс работы с кассовыми аппаратами для индивидуальных предпринимателей прост и не вызывает сложностей. С их помощью можно выполнить ряд операций:

  • Передача информации о покупке в режиме реального времени своему оператору фискальных данных (далее – оператор, ОФД). Получать данные обо всех произведенных расчетах онлайн могут представители налоговых и других проверяющих органов, а также хозяин бизнеса.
  • Формирование чеков в электронном виде. Привычный бумажный чек может быть дополнен электронным вариантом. Его можно будет отправить по электронной почте либо СМС.
  • Обеспечение печати фискальных документов. Кассовые аппараты снабжаются специальным фискальным накопителем, благодаря которому можно распечатать любой необходимый документ по запросу.

Что касается непосредственной работы ККМ, здесь стоит упомянуть и про стандартные возможности аппаратов, благодаря чему увеличивается скорость обслуживания покупателей и исключается ошибка продавца:

  • введение данных о товаре;
  • синтез информации о параметрах каждой единицы;
  • введение суммы полученных от покупателя денег;
  • мгновенный подсчет сдачи;
  • распечатка чека;
  • индикация и печатание отчетной информации о финансовых операциях с клиентом.

Как выглядит онлайн-касса для ИП

Законодательством не очерчено понятие «онлайн-кассы». Так называют все кассовые аппараты, записывающие информацию на фискальный накопитель. Это специальное устройство, шифрующее и защищающее фискальные данные, которые передаются в режиме реального времени оператору.

Прибор дает налоговым службам возможность не проводить проверку ККМ, поскольку вся информация поступает им автоматически.

Кроме этого, покупатель всегда может запросить копию чека, а владелец бизнеса избавляется от необходимости заполнять многочисленные отчеты по принятым платежам.

Контрольно-кассовые машины представлены несколькими разновидностями. Каждые из них имеют свои особенности, но во всех них установлен фискальный накопитель:

  • POS-терминалы. Для работы не нужно подключение к персональному компьютеру. Они имеют мощный процессор, цветной дисплей сенсорного типа и снабжены принтером для печати чеков.
  • Автономные кассы. Небольшие устройства, работающие самостоятельно без подключения к компьютеру. Представляют собой устройство с небольшим экраном и кнопочной панелью. Печатают чеки на узкой ленте благодаря небольшому встроенному принтеру.
  • Фискальные регистраторы. Стационарные устройства, не имеющие в своей конструкции накопителя и дисплея. Подключаются к компьютерам и планшетам со специальным программным обеспечением и выполняют функцию принтера для печати чеков.

В настоящее время разрабатывается новый вид онлайн-касс, который бы позволил использовать его в работе интернет-магазинов.

Читайте также  Как зарегистрировать ИП через интернет бесплатно

С его помощью при оплате товара в сети данные о произведенной операции направлялись бы с одной стороны – в налоговые службы, а с другой – покупателю (по аналогии со стационарным магазином).

Широкое распространение набирают и смарт-терминалы – мобильные устройства, которые просты в использовании и могут применяться повсеместно для расчетов в соответствии с налоговым законодательством.

Вопросы, связанные с использование кассовых машин, четко прописаны в Федеральном законе № 54-ФЗ (22.05.2003). В него периодически вносятся изменения, последние из которых датируются концом 2017 года.

Преимущественно они касаются времени начала обязательного использования кассовых аппаратов. Каждый раз для определенных групп ИП он смещается на более поздний срок.

Благодаря принятому документу четко определены основные моменты, касаемо самих ККМ:

  • должен присутствовать заводской номер на корпусе;
  • внутри должны располагаться часы реального времени;
  • имеется возможность установить внутри прибора фискальный накопитель (при модернизации старого аппарата);
  • должно присутствовать печатное устройство (встроенное или подключаемое);
  • есть возможность формировать фискальные документы в электронном формате и их мгновенно передавать;
  • принимать подтверждение, что оператор получил (не получил) фискальные данные;
  • возможность печати на фискальных документах штрих-кода.

Кто обязан использовать кассовые аппараты

При осуществлении расчетов за товары и услуги на территории России наличие кассового аппарата у ИП обязательно, за исключением некоторых случаев, которые предусмотрены законодательством. Внедрение ККТ осуществляется поэтапно и зависит от выбранной системы налогообложения индивидуальным предпринимателем:

Дата введения Категории налогоплательщиков
31.03.2017
  • Продавцы алкогольных напитков (в т. ч. пива) вне зависимости от режима налогообложения.

Источник: https://sovets.net/18016-kassovyiy-apparat-dlya-ip.html

Кассовый аппарат для ИП в 2018 году

Наличие контрольно-кассовых машин – это важный показатель законной деятельности организаций и ИП, если дело касается наличных или безналичных расчетов при продаже различных товаров, оказании услуг или выполнении работ.

Нужен ли кассовый аппарат для ИП в 2018 году? Закон обязывает ИП использовать кассовые машины, но есть несколько исключений, для которых использование аппаратуры только рекомендуется, для облегчения учета и составления отчетности для государственных органов.

Понятие, назначение и выбор кассового аппарата

ККМ – это оборудование, которое позволяет осуществлять надзор и контроль со стороны налоговой и др. государственных органов, а также отследить движение наличности, полученной фирмой от продажи товаров или оказания услуг. ККМ для ИП применяются при осуществлении розничной торговли товарами или оказанием услуг. Она помогает вести учет ценностей предприятия и собирать данные для составления отчетов.

Возникает вопрос, как выбрать кассовый аппарат для ИП и сколько он будет стоить. Здесь нужно обратить внимание на несколько важных пунктов и понять какие из них будут нужны для организации деятельности, а без которых можно обойтись:

  • Вес изделия (выбор зависит от места торговли);
  • Скорость печати чеков;
  • Дополнительные функции (при небольшом бюджете можно вполне обойтись без них);
  • Подключение сопутствующих устройств таких, как электронные весы, устройство сканирования штрих кодов и считывания банковских карт;
  • Энергонезависимость (нужная функция, необходимая для обеспечения торговли через курьера);
  • Температура и прочие физические режимы работы (важно для ИП, которые находятся и работают на местах с постоянными перепадами температур или в суровых климатических условиях).

Сколько стоит кассовый аппарат для ИП

Стоимость простых моделей начинается с 3-х тыс. рублей, ККТ с дополнительными функциями будут стоить от 15000 до 25000 рублей. Стоит отметить, что выбирая кассу, нужно сначала обратить внимание на свой бюджет, не стоит на первых порах приобретать дорогостоящие модели.

Регистрация кассового оборудования

Часто пользователи задаются вопросом, как зарегистрировать кассовый аппарат для ИП. Чтобы осуществить данную процедуру, необходимо обратиться в центр ТО (это специальные юридические лица, которые занимаются реализацией и обслуживанием кассовой техники). Для этого необходимо подготовить и предоставить следующий перечень документов:

  1. Заявление на регистрацию (в 2-х экземплярах);
  2. Журнал КМ-4 (созданный кассиром-операционистом);
  3. Журнал КМ-8 (где отмечены все вызовы специалистов, обслуживающих ККМ);
  4. Технический паспорт устройства вместе с эталонным образцом;
  5. Договор аренды или свидетельство о праве собственности помещения, где будет расположена касса;
  6. Специальная голографическая наклейка, которая подтверждает сервисное обслуживание.

Регистрация ККМ ИП по месту осуществления деятельности производится в обязательном порядке районным или муниципальным налоговым органом. Специалисты в обязательном порядке потребуют подтверждения права владения кассой. В этом случае владелец должен предоставить чек или другой официальный документ, который подтвердит его покупку.

Установка и обслуживание кассового аппарата

Через неделю после подачи документов, происходит установка ККМ, которую обеспечивает специалист ТО с обязательным присутствием представителя налогового органа.

Процедура включает в себя пломбирование машины, установление реквизитов, проверку на работоспособность.

После этого ИП выдаются все документы о регистрации техники, здесь, специалисты рекомендуют сразу провести проверку наличия аппарата в списках реестра ККО, если все в порядке, нужно переходить к его установке на месте эксплуатации.

Немаловажным пунктом является ТО устройства, которое включает в себя обязательный внешний осмотр каждые 3 месяца с тестированием и ежегодное обслуживание с полной проверкой исправности.

Стоит отметить, что срок службы кассы по нормативу не может составлять более 7 лет, если он истек, но аппарат еще исправен и состоит в списках реестра, им можно пользоваться до его исключения налоговым органом.

Когда срок истекает и происходит исключение ККМ из реестра, рабочий специалист ИФНС обязан самостоятельно снять ее с учета и уведомить владельца заранее.

Категории ИП, освобожденные от обязательного использования кассы

Работа без кассового аппарата для ИП вполне возможна, если предприниматель относится к одной из следующих категорий:

  1. ИП, налогообложение которых осуществляется с применением ЕНВД. Такие предприниматели могут вести работу без регистрации и использования ККМ. Сюда относится оказание услуг населению бытового характера:
    • Розничная торговля;
    • Транспортные перевозки, а также обслуживание автомобилей (помывочные и ремонтные работы);
    • Предоставление земли площадок для торговли или рекламы;
    • Сдача помещений в аренду и др.
  2. ИП, использующие в своей работе бланки строгой отчетности. Они строго регламентированы законом и должны иметь реквизиты и оттиск печати предпринимателя. Бланки выступают чеками при продаже товаров.
  3. ИП без кассового аппарата работают тогда, когда их использование крайне затруднено, к таким случаям относят следующие виды деятельности:
    • Купля-продажа ценных бумаг;
    • Продажа продуктов питания, напитков, бумажной продукции и др. товаров на улице, на рынках или в киосках (при условии, что их доля превышает 50% общей выручки);
    • Продажа проездных билетов водителем или кондуктором в салоне общественного транспортного средства;
    • Адвокаты и нотариусы, работающие индивидуально.
  4. Использование и регистрация кассового аппарата для ИП в налоговой службе не обязательна, когда индивидуальный предприниматель ведет работу на труднодоступных, отдаленных местах, что не позволяет вызвать сотрудника для того, чтобы зарегистрировать технику и ввести ее в эксплуатацию. Сюда следует отнести нефтедобывающие вышки, воздушный транспорт, удаленные станции и др.

Закон о кассовых аппаратах 2016 года для ИП говорит о том, что все остальные предприниматели должны приобрести и зарегистрировать машины перед началом своей деятельности.

Использование кассового оборудования в интернет торговле

В связи с массовым развитием интернет торговли предприниматели все чаще задаются вопросом, может ли ИП работать без кассового аппарата в 2018 году, осуществляя торговлю через интернет? Здесь нельзя ответить четко, потому что данная отрасль торговли законодательно не раскрыта, но, если учесть, что она не попадает под четыре предыдущих пункта, можно сделать вывод о том, что интернет торговля должна быть обеспечена зарегистрированной, исправной ККТ.

Так как продажа через интернет осуществляется через курьеров, каждый из них должен быть обеспечен кассовой машиной. Если такой возможности нет, то покупателю должен выдаваться чек при передаче ему товара (день выдачи чека и поступления денежных средств в кассу должен совпадать).

Изменения, связанные с использованием кассового аппарата в 2018 году

Многие интересуются, когда введут кассовые аппараты для ИП нового образца.

По поводу этого имеется четкая информация о том, что кассовые аппараты с 2016 года для ИП должны быть оснащены возможностью передавать данные о купле-продаже товаров через интернет.

ИП, обладающие образцами старого формата обязаны их заменить, чтобы обеспечить быструю связь с клиентами и налоговым органом. Это касается, как Москвы, так и регионов.

Менять кассу разрешено не сразу, а тогда, когда истечет срок службы старой исправной модели, а если предприятие может доказать, что у него имеются проблемы с Интернет-соединением, то ему будет разрешено не приобретать и не регистрировать новые кассовые аппараты.

Какой лимит у кассы для ИП

Лимит кассы для ИП в 2018 году может быть вовсе не установлен, предприниматели могут выбирать самостоятельно, нужен им лимит или нет. В случае отказа от него, ИП обязан создать и ввести приказ об отмене лимита.

Штрафы, связанные с использованием ККТ в 2018 году

Деятельность предприятий, ИП и кассовый аппарат в 2018 году претерпевает изменения в области штрафования – они склоняются в сторону ужесточения и увеличения суммы штрафа (минимум составляет 3 тыс. рублей). С 15 июля 2016 года введены следующие штрафные санкции за нарушения в области использования ККМ:

НарушениеШтраф
При уклонении использования ККТ Сумма штрафа составляет от 10000 до 30000 рублей
При повторном нарушении (если сумма, не пропускаемая через кассу, достигнет 1000000 рублей и более) Деятельность владельца будет приостановлена (до 90 дней)
При использовании незарегистрированной или неисправной ККТ Владелец будет обязан выплатить штраф от 1500 до 10000 рублей
Если ИП не обеспечивает клиента бумажным или электронным чеком Владельцу нужно будет выплатить штраф в размере от 2000 до 10000 рублей

Вопрос-ответ

Нужно ли регистрировать кассовый аппарат для ИП после его выбора?

Да, иначе, если регистрации не будет при проверке, владельцу будет выписан штраф (регистрация будет включать в себя постановку на учет в реестр). Далее нужно будет установить технику и проверить ее. После ввода в эксплуатацию, срок службы кассы будет составлять 7 лет.

В какие сроки предприятия и предприниматели обязаны обеспечивать проверку исправности ККТ?

Законодательством установлены сроки: 3 месяца – для внешней проверки, очистки и тестирования и 1 год – для полной проверки исправности и работоспособности устройства.

Обязателен ли кассовый аппарат для ИП, ведущих торговлю через интернет?

Да, потому что они не входят в категорию исключений. Если рассматривать лимит, то в 2018 году ИП имеет полное право от него отказаться.

Подведем итоги в вопросе, нужна ли касса для ИП: исходя из вышеизложенного можно сделать вывод о том, что техника рекомендована всем, но обязательно необходима только нескольким категориям ИП.

Источник: https://IP-vopros.ru/vedenie-ip/kassa/kassovyj-apparat-dlya-ip

Кассовый аппарат: необходимость, регистрация, применение

О необходимости применения контрольно-кассовой техники (ККТ) при осуществлении наличных расчетов знает, наверное, каждый. Все мы являемся покупателями товаров и потребителями услуг, и как раз кассовый чек служит подтверждением факта оплаты товара, работы или услуги. В случае чего именно кассовый чек позволяет нам отстоять свои права потребителя и получить постпродажное или гарантийное обслуживание.

Но давайте посмотрим на кассовый аппарат с точки зрения владельца бизнеса, его необходимость применения ККТ вряд ли радует, поэтому будем разбираться – можно ли обойтись при приеме наличных денег без контрольно-кассовой техники? А если кассовый аппарат все-таки нужен, то понять — как его выбрать и поставить на учет?

В каких случаях применяют кассовый аппарат?

Необходимость в обязательном порядке применять кассовый аппарат на территории РФ всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при проведении наличных денежных расчетов или с использованием платежных карт установлена статьей 2 федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении ККТ».

Читайте также  При закрытии ИП что нужно делать

При этом часто можно наблюдать, как торговля или оказание услуг ведется без ККТ. Неужели все эти предприниматели нарушают закон? Нет, не нарушают, а просто знают о своем праве не применять в некоторых случаях кассовый аппарат при расчете наличными деньгами или платежной картой. И возможностей таких несколько.

  1. До 1 июля 2018 года плательщикивмененного налога (организации и индивидуальные предприниматели), а также ИП, работающие на патентной системе налогообложения, имеют право принимать оплату наличными деньгами без использования кассового аппарата (статья 2.1 закона № 54-ФЗ). Если покупатель или клиент потребует для подтверждения факта оплаты документ, то взамен кассового чека надо выдать товарный чек или квитанцию.
  2. До 1 июля 2019 года могут не использовать кассовый аппарат организации и индивидуальные предприниматели, независимо от режима налогообложения, если они оказываютуслуги населению (статья 2 закона № 54-ФЗ). При этом в обязательном порядке, а не по требованию клиента, надо выдавать бланк строгой отчетности (БСО). Порядок оформления и выдачи БСО приведен в Постановлении Правительства РФ от 6 мая 2008 г. N 359. К примерам бланков строгой отчетности можно отнести транспортные билеты, квитанции, билеты в кино, абонементы, наряд-заказы, талоны, туристические и экскурсионные путевки и др.
  3. Организации и индивидуальные предприниматели в силу специфики деятельности либо особенностей местонахождения могут производить расчеты наличными или платежными картами без применения кассового аппарата при осуществлении следующих видов деятельности:
  • продажи газет, журналов и сопутствующих товаров в специальных киосках, при этом доля продажи газет и журналов в их товарообороте должна составлять не менее 50 процентов, а ассортимент сопутствующих товаров должен быть утвержден органом местной власти;
  • продажи проездных билетов и талонов для проезда в городском общественном транспорте;
  • продажи ценных бумаг и лотерейных билетов;
  • обеспечения питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы (то есть, в детских садах и школах);
  • торговли в киосках мороженым и безалкогольными напитками в розлив;
  • торговли из цистерн пивом, квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, вразвал овощами и бахчевыми культурами;
  • разносной мелкорозничной торговли продовольственными и непродовольственными товарами;
  • организации и ИП, находящиеся в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, райцентров, поселков городского типа), указанных в перечне, утвержденном органом местной власти, и др.

Полный список таких видов деятельности смотрите в статье 3 закона № 54-ФЗ.

Важное новшество для Интернет-магазинов — с 1 июля 2018 года применять кассовые аппараты надо будет и в случаях онлайн-оплаты картой или через такие сервисы, как Яндекс Касса. В этом случае покупатель получает только электронный чек. Раньше такого требования не было.

Подробнее: Новый закон о кассовых аппаратах с 2017 года

Обратите внимание: с 31 марта 2017 года все розничные продавцы алкоголя, в том числе пива, должны применять кассовый аппарат. Требование распространяется и на торгующих пивом в общепите.   

На что стоит обратить внимание плательщикам ЕНВД и ИП, работающим на патенте? К розничной торговле на этих режимах не относится реализация продуктов питания и напитков в учреждениях общественного питания.

Известны судебные дела, когда организации на ЕНВД, реализовывающие продукты и напитки в учреждениях общепита, были оштрафованы на 30 000 рублей за торговлю без выдачи документов, подтверждающих оплату, потому что считали, что имеют право не использовать кассовый аппарат, как плательщики вмененного налога.

Закон приравнивает реализацию в учреждениях общепита к услугам населению, потому каждому клиенту (покупателю) в обязательном порядке надо выдавать БСО или кассовый чек.

Подробнее: Кассовые аппараты с 2017 года для ИП на ЕНВД

Каким должен быть кассовый аппарат?

С 1 февраля 2017 года прекращается постановка на учет кассовых аппаратов старого образца, не имеющего функций подключения к Интернету.

До 1 июля 2017 года все продавцы, уже работающие с  ККТ, должны модернизировать свою технику, если это возможно, и пройти перерегистрацию в налоговой инспекции.

Если имеющийся кассовый аппарат не допускает модернизации, то необходимо приобрести новую онлайн-кассу и поставить ее на учет. Требования к кассовому аппарату приводятся в статье 4 закона от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ «О ККТ». 

Контрольно-кассовая техника должна:

  • иметь корпус с заводским номером;
  • внутри корпуса должны находиться часы реального времени;
  • иметь устройство для печати фискальных документов (внутреннее или вне корпуса);
  • обеспечивать возможность установить фискальный накопитель внутри корпуса;
  • передавать данные в фискальный накопитель, установленный внутри корпуса;
  • обеспечивать формирование фискальных документов в электронной форме и их передачи оператору сразу после внесения данных в фискальный накопитель;
  • обеспечивать печать фискальных документов двухмерного штрихового кода (QR-код размером не менее 20 x 20 мм);
  • принимать от оператора подтверждение получение данных или информацию об отсутствии такого подтверждения;
  • обеспечивать возможность считывания фискальных данных, записанных и хранящихся в памяти в течение пяти лет с момента окончания эксплуатации.

Обращаем ваше внимание и на то, что так называемые чекопечатающие машинки (ЧПМ) не признаются кассовым аппаратом для постановки на учет в налоговой инспекции. Использовать такие аппараты можно только плательщикам ЕНВД и ПСН, чтобы выдавать покупателю документ, подтверждающий прием денежных средств за приобретаемый товар.

Приобретать новые кассовые аппараты можно только из реестра ККТ, опубликованного  на официальном сайте ФНС. Стоимость нового кассового аппарата с подключением к Интернету составляет в среднем от 25 до 45 тысяч рублей, тарифы на услуги операторов фискальных данных – от 3000 рублей в год. 

С 2017 года штрафы за неприменение ККТ при наличных расчетах, использование кассового аппарата, не соответствующего установленным законом требованиям, а также за нарушение условий регистрации и применения контрольно-кассовой техники составляют (статья 14.5 КоАП РФ):

Неприменение кассового аппарата, если он должен применяться:

  • от ¼ до ½ суммы покупки, но не менее 10 000 рублей на ИП и руководителей организаций;
  • от ¾ до полной суммы покупки, но не менее 30 000 рублей для юридических лиц;

Применение старой ККТ или нарушение порядка их регистрации/перерегистрации:

  • предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 рублей на ИП и руководителей организаций;
  • предупреждение или штраф от 5 000 до 10 000 рублей для юридических лиц.

Отказ в выдаче покупателю бумажного или электронного чека:

  • предупреждение или штраф 2 000 рублей на ИП и руководителей организаций;
  • предупреждение или штраф 10 000 рублей на юридических лиц.

Регистрация кассового аппарата

Регистрацию ККТ регулирует специальный Административный регламент, утвержденный приказом Минфина от 29.06.2012 № 94н. В приложении № 2 к этому регламенту приводится блок-схема предоставления государственной услуги по регистрации, перерегистрации и снятию с учета кассового аппарата. Блок-схема, представленная ниже, увеличивается по нажатию.

Индивидуальные предприниматели регистрируют кассовый аппарат в налоговой инспекции по месту своей прописки, а организации – по юридическому адресу. Если кассовый аппарат будет находиться не по юридическому адресу организации, то придется создавать обособленное подразделение по месту торговли или оказания услуг, по этому адресу и будет проходить регистрация ККТ.

В случаях, когда у организации несколько обособленных подразделений (например, магазинов), подведомственных разным налоговым инспекциям, но находящихся в одном муниципальном образовании, все кассовые аппараты можно регистрировать в одной налоговой инспекции по выбору налогоплательщика.

Документы для регистрации ККТ подаются согласно перечню, приведенному в статье 25 Административного регламента:

а) заявление по форме, утвержденной приказом ФНС России от 9 апреля 2008 г. № ММ-3-2/152@);

б) паспорт контрольно-кассовой техники;

в) договор о технической поддержке, заключенный с поставщиком или центром технического обслуживания (ЦТО), уполномоченным поставщиком на осуществление технической поддержки регистрируемой модели контрольно-кассовой техники.

Этот перечень является исчерпывающим, но на практике в налоговой инспекции могут дополнительно запросить еще ряд документов, например, таких как:

  • договор аренды помещения, где будет стоять кассовый аппарат, или свидетельство о регистрации права на помещение, если оно в собственности;
  • журнал кассира-операциониста по форме КМ-4;
  • журнал учета вызова технических специалистов по форме КМ-8;
  • документы, подтверждающие факт покупки кассового аппарата.

Эти требования можно оспаривать, но можно и захватить с собой эти документы.

И, конечно, если кассовый аппарат регистрирует не лично индивидуальный предприниматель или руководитель организации, то понадобится доверенность на осуществление регистрационных действий.

После принятия документов налоговый инспектор согласовывает дату, время и место осмотра кассового аппарата, и если он громоздкий, то вполне возможен выезд на место нахождения ККТ.

Осмотр и проверка кассового аппарата проводится работником налоговой инспекции в присутствии представителя налогоплательщика (ИП, руководитель организации или доверенное лицо) и специалиста ЦТО.

Налоговый инспектор проверяет данные налогоплательщика, которые работник ЦТО вводит в кассовый аппарат.

Кассовый чек должен содержать обязательные реквизиты, такие как ФИО индивидуального предпринимателя (наименование организации), ИНН, заводской номер аппарата, дату, время и стоимость покупки, порядковый номер чека.

Далее происходит фискализация кассового аппарата, то есть перевод его в фискальный режим работы. Сотрудник налоговой инспекции вводит специальный цифровой код, который защищает фискальную память от взлома, после чего специалист ЦТО устанавливает пломбу на кассовый аппарат.

Налоговый инспектор должен убедиться в исправности ККТ, затем регистрирует аппарат в книге учета, делает отметки в паспорте и ученом талоне, заверяет журнал кассира-операциониста и выдает карточку регистрации ККТ. Кассовый аппарат готов к работе, и его можно эксплуатировать.

В каких случаях может потребоваться перерегистрация кассового аппарата? Эти основания приводятся в п. 75 Административного регламента:

  • замена фискальной памяти или накопителя фискальной памяти (ЭКЛЗ);
  • смены адреса места установки кассового аппарата;
  • изменения ФИО индивидуального предпринимателя или наименования организации;
  • смены ЦТО.

Для перерегистрации ККТ надо обратиться в налоговую инспекцию, где стоит на учете кассовый аппарат, с заявлением по форме, утвержденной приказом ФНС России от 09.04.2008 № ММ-3-2/152@, паспортом ККТ и карточкой его регистрации. При замене ЭКЛЗ надо приложить к этим документам еще и заключение ЦТО (при наличии).

Перерегистрация ККТ производится при личном осмотре аппарата налоговым инспектором на предмет исправности, целостности корпуса, наличии пломб и знака «Сервисное обслуживание». Так же, как и при первичной регистрации, необходимо присутствие специалиста ЦТО и налогоплательщика. Отметки о перерегистрации вносятся в паспорт и учетный талон кассового аппарата.

План действий по регистрации кассового аппарата

  1. Выбрать кассовый аппарат из моделей, указанных в государственном реестре.
  2. Обратиться для приобретения ККТ к генеральному поставщику или в ЦТО.
  3. Подать документы на регистрацию в налоговую инспекцию по месту жительства ИП, по юридическому адресу организации или адресу обособленного подразделения (если кассовый аппарат будет находиться не по юрадресу ООО).
  4. Обеспечить осмотр и фискализацию регистрируемого кассового аппарата налоговым инспектором в присутствии специалиста ЦТО.
  5. Не забывать о необходимости перерегистрации ККТ при замене ЭКЛЗ и других, установленных законом, основаниях.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/kassovyy-apparat-neobhodimost-registraciya-primenenie

Можно ли индивидуальному предпринимателю работать без кассы в 2018 году

Согласно изменениям в законодательстве, кассовые аппараты с 2018 года для ИПявляются обязательными к установке. Преследуя цель защитить права потребителей, чиновники Министерства финансов продолжают ужесточать меры налогового контроля. Предприятия и ИП, которые занимаются розничной торговлей, должны передавать в налоговые органы сведения о расчётах в режиме реального времени.

Новшества в применении кассовой техники

Изменения, внесённые в Федеральный закон от 22.05.2003 №54-ФЗ, оказались весомыми и существенными. Функции Контрольно-кассовой техники расширились, требования к её использованию ужесточились.

Главным изменением стала смена ЭКЛЗ на фискальный накопитель. Это устройство, с помощью которого все проводимые через кассу операции и расчёты шифруются и сохраняются в памяти устройства.

Срок использования этого изобретения – 3 года, что существенно облегчает процесс замены ЭКЛЗ, так как ранее эта процедура проводилась ежегодно. Упрощением работы стало и то, что теперь все операции (регистрировать или снимать с учёта кассу) можно произвести в режиме реального времени.

Нет необходимости сидеть в очередях в налоговой для того, чтобы получить нужную печать от работника инспекции.

Нововведением стало участие нового действующего лица в процессе обмена информацией между налоговой и организацией или ИП.

Читайте также  Ответственность ИП после прекращения деятельности

Этим участником передачи данных является ОФД (оператор фискальных данных). Их реестр, как и учёт всех зарегистрированных касс, ведётся Федеральной налоговой службой.

До того, как потратить немалые деньги на покупку нового кассового оборудования, необходимо обратиться к производителю имеющейся кассы. Возможно, прежняя касса нуждается в модернизации, а не полной замене.

Продавец (организация или ИП, осуществляющая торговлю товарами или услугами), должен приобрести или модернизовать имеющуюся кассу, поставить её на учёт в уполномоченный орган и заключить договор с ОФД.

После этого данные о расчётах будут отправляться в налоговую инспекцию по алгоритму:

  • оплата покупателем товара;
  • формирование чека современной ККТ;
  • чек записывается в фискальный накопитель;
  • расчёт отправляется ОФД;
  • оператор обрабатывает информацию и отправляет её в налоговый орган;
  • оператор фискальных данных присваивает чеку уникальный номер и передаёт его продавцу;
  • по желанию клиента чек может быть выслан в электронном виде либо выдан в печатной форме.

Для покупателей и простых обывателей изменения покажутся минимальными: на чеке появится уникальный QR-код, по которому можно увидеть совершённую покупку онлайн, а также появится возможность получать чек на электронную почту.

Для предпринимателей же разница будет существенной. Если раньше закрадывались сомнения, ИП нужен ли кассовый аппарат или нет, то теперь закон ответил на данный вопрос. Рано или поздно все участники рынка перейдут на расчёты с помощью кассы.

Индивидуальному предпринимателю в первую очередь этот законопроект ударит по карману, ведь он понесёт ряд дополнительных затрат:

  • оплата плата услуг оператора фискальных данных, которая будет производиться ежегодно в сумме 3000 рублей;
  • оборудование торговой точки выходом в интернет, что повлечёт за собой ежемесячную абонентскую плату оператору (4000 в год);
  • основная доля издержек придётся на приобретение нового кассового оборудования или на модернизацию существующего (новый аппарат бизнесу обойдётся в 15-20 тысяч рублей);
  • дополнительная зарплата работникам за увеличение трудовой нагрузки;
  • затраты на обучение персонала пользоваться новым оборудованием.

Законом предусмотрено изменение при уплате налогов ИП: затраты на покупку касс до 18000 рублей можно вернуть с помощью налогового вычета. Но даже это не покроет всех образовавшихся расходов.

Этапы и сроки перехода на использование онлайн-касс

Все новое внедряется постепенно, чтобы люди не испугались резких перемен. Применение нового подхода к учёту продаж и товарооборота происходит с использованием Всемирной сети.

Реформа кассовой дисциплины планировалась и осуществляется в России в несколько этапов:

  • 1 февраля 2017 года – регистрация кассовых аппаратов старого образца прекращена. Поставить на учёт можно только онлайн-кассу;
  • 1 июля 2017 года – кассы нового поколения становятся обязательными для ряда организаций и ИП;
  • 1 июля 2018 года – поблажки предоставляются ещё меньшие: почти все перешли на онлайн-кассы;
  • 1 июля 2019 года – все, независимо от смягчающих факторов, должны ввести новые кассы;
  • 1 февраля 2021 года – ни один ИП или организация не может заниматься предпринимательской деятельностью без применения ККТ.

По итогу проведения всех изменений все продавцы при реализации товара выдают клиенту чек, содержащий информацию о цене приобретаемого товара, его наименовании и общую сумму покупки. В налоговый орган также автоматически уходят эти данные.

Такая система работы позволит обезопасить покупателя и даст возможность контролирующим органам владеть достоверной информацией.

От чего зависит введение ККТ

В какое время и при каких условиях введут кассовые аппараты для ИП, зависит от ряда причин:

  1. Важна применяемая система налогообложения. Порядок взимания налогов для ИП должен быть выбран в первую очередь с выгодой. Различия в налоговых режимах могут повлиять на финансовый результат предпринимателя, поэтому подходить к принятию этого шага нужно с полным осознанием ответственности.
  2. Вид осуществляемой деятельности. Индивидуальный предприниматель имеет право реализовать свой бизнес-потенциал во многих сферах. Законом предусмотрен исключительный список видов предпринимательства, которыми ИП не может заниматься.
  3. Количество принятых на работу сотрудников. Число заключённых трудовых договоров напрямую оказывает влияние на то, когда же введут кассовые аппараты для ИП.

Стоит отметить, что сами по себе эти факторы рассматриваются редко. Всё-такикак организация, так и ИП – целостный организм, зависящий от всего происходящего и внутри, и снаружи.

Налоги отличаются ставкой,  периодом, базой, сроками начисления и уплаты, особенностями расчёта.

Законами РФ предусмотрено несколько способов взаимодействия предпринимателей с налоговой службой:

  1. ОСНО – общая (основная) система налогообложения. Этот вид налогов имеет явное преимущество – выбор деятельности, кроме видов, запрещённых законами. Здесь же и минус – высокая налоговая нагрузка. Модель не предусматривает скидок и поблажек для ИП: ставка будет равной 13% с дохода, необходимо платить налог на имущество и непростой налог НДС. Этот способ невыгодный для индивидуальных предпринимателей. Кроме того, нововведения в применении контрольной кассовой машины уже с 1 июля 2017 года затронули организации и ИП, применяющие данный режим.
  2. УСН – упрощённая система налогообложения. Этот режим – выбор большей части начинающих бизнесменов. Предприниматель вправе использовать один из двух вариантов расчёта: УСН Доходы или УСН Доходы минус расходы. При выборе нужно руководствоваться величиной затрат на ведение дела. Если сумма расходов минимальная, то выгоден первый вариант. Соответственно, чем больше издержки, чем лучше применять второй способ. Что касается нового порядка использования ККТ, то применяют её в зависимости от вида деятельности с 1 июля 2017 года, общепит с наёмными работниками – с 2018, а ИП, оказывающие работы и услуги населению, получают отсрочку до 01.07.2019.
  3. ЕСХН – сельскохозяйственный налог. Применяется исключительно предпринимателями, которые производят собственные сельскохозяйственные продукты или занимаются рыбоводством. Налог предусматривает уплату 6% с разницы между доходами от продажи продукции и затратами, которые были вложены в дело. Плательщики ЕСХН наряду с ОСНО уже с 1 июля 2017 года были обязаны зарегистрировать кассовые машины новейшего поколения.
  4. ЕНВД (единый налог на вменённый доход) – налог на сумму не фактически полученного дохода, а предполагаемого, рассчитанного государством. Предприниматель, желающий избрать данную систему налогообложения, должен осуществлять разрешённую деятельность: услуги, перевозки и розничная торговля. Запрещёнными при данном режиме являются производство, строительство, оптовая торговля. Плательщики ЕНВД до последнего имеют право пользоваться послаблениями со стороны законопроекта о кассовых изменениях. Работа без кассового аппарата для ИП на ЕНВД в 2018 году возможна для всех, у кого в штате не числятся наёмные рабочие.
  5. ПСН – патентная система. Данный режим создан исключительно для индивидуальных предпринимателей.Аналогично ЕНВД, налогом облагается просчитанная государством выручка. Спектр услуг шире, чем при вменённом доходе: разрешено мелкое производство. Ответ на вопрос, нужна ли касса для ИП на патенте в июле 2018 года, таков, как и при ЕНВД. Если индивидуальный предприниматель не заключил ни одного трудового договора, то ввести кассу нужно до 1 июля 2019 года. При этом если ИП на патенте осуществляет розничную торговлю, в том числе продажу подакцизных товаров и пива, решение о том, нужен ли кассовый аппарат, также зависит от наличия сотрудников.

Индивидуальный предприниматель, работающий самостоятельно, без привлечения наёмных работников создаёт для себя рабочее место и имеет право на налоговые льготы.

Помимо этого, согласно принятому законопроекту, ИП также получит отсрочку регистрации ККТ до 2019 года.

Количество работников, нанятых по трудовому договору, не влияет на необходимость использования онлайн-касс. Важным является сам факт наличия рабочих либо их отсутствие. Применяя ЕНВД или ПСН, индивидуальный предприниматель имеет возможность отсрочить для себя переход на новые правила, если не будет иметь наёмных рабочих в своём деле.

Осуществляемая индивидуальным предпринимателем деятельность может относиться к двум группам:

  1. Дающая право не применять кассовые аппараты. Основные в группе –выполнение работ и оказание услуг населению. ИП, занимающиеся этим, имеют возможность не вводить в эксплуатацию кассу до 2019 года.
  2. Не дающая право на отказ от ККТ. Остальные виды деятельности предполагают обязательное применение кассы с выходом в интернет.

В законе остаются области занятий, которые не предусматривают использование ККТ.Можно ли ИП работать без кассового аппарата 2018 – ответ: можно, если осуществляется тип деятельности из перечня, разрешённого законом (например, торговать на рынке).

Касса при эквайринге или для интернет-магазина

Эквайринг – способ безналичной оплаты с пластиковой карты покупателя. Платёжный терминал не влияет на применение кассового аппарата. Он является лишь методом расчёта по безналу. Может использоваться как с онлайн-кассой, так и без неё в разрешённых для этого случаях. ИП, которому срок установки кассы обозначен на 2019 год, пользуется эквайрингом, составляя бланки строгой отчётности.

Если же онлайн-касса стоит на торговой точке, то чек с терминала не единственно верный. При расплате покупатель получает распечатку с ККМ.

Что касается интернет-магазина, то здесь касса нужна. Онлайн-торговля не освобождена от установки ККТ.

Есть вероятность, что касса понадобится даже не одна:

  • касса по URLинтернет-магазина для оплаты онлайн;
  • мобильный аппарат при оплате курьеру;
  • контрольно-кассовая машина в пункте самовывоза.

Зарегистрированные кассы нужны по адресу точки самовывоза или по адресу юридического лица, ИП.

Ответственность за нарушения

Кодекс об административных правонарушениях при расчётах предусматривает несоблюдение закона:

  1. Часть 2 статья 14.5 КоАП РФ – неприменение контрольно-кассовой техники. ИП в случае нарушения закона грозит штраф в размере от 75% до 100% от операции. Сумма штрафа не может быть меньше 30000 рублей.
  2. За повторное нарушение действует часть 3 той же статьи. Если сумма расчётов без ККТ превысила 1 миллион рублей, то ИП получит административное приостановление деятельности на 90 суток.
  3. Использование старой машины, не соответствующей требованиям, приведёт ИП к получению предупреждения либо административного штрафа (от 5000 до 10000 рублей).
  4. При получении покупателем отказа в предоставлении электронного или печатного чека, индивидуальный предприниматель может лишиться 10000 рублей, или ему также вынесут предупреждение.

Производители кассового оборудования оказались не готовы к таким законам.Поэтому не всем удалось вовремя обустроить рабочее место в соответствии с нормами.

Федеральная налоговая служба допускает вариант отсутствия онлайн-кассы на месте проведения расчётов при условии, что оборудование оплачено предпринимателем, но не доставлено в срок ЦТО или производителем.

Добросовестный ИП поймёт, что для исключения подобной ситуации, стоит позаботиться о бизнесе чуть раньше, чем в последние дни июня.

Законы обязывают людей их выполнять, принимаются не для нарушений. Ответственному предпринимателю не следует провоцировать контролирующие органы, и вовремя исполнять должные преобразования в бизнесе.

Министерство финансов делает всё возможное, чтобы сделки между населением и компаниями были легальными. С расчётов, которые остаются в тени, не уплачиваются налоги. Подобные схемы небезопасны как для потребителя, так и для продавца.

В попытках наладить совершенную систему, чиновники разработали уникальный законопроект. Постепенно все продавцы устанавливают обязательные для использования онлайн-кассы. Расчёты, которые будут производиться между обеими сторонами сделки, станут открытыми и честными.

Данные сразу передаются в налоговую инспекцию, а клиент может получить электронный чек как своеобразную  гарантию законности и качества. Индивидуальные предприниматели, которых долгие годы обходили стороной подобные реформы, теперь тоже стали частью сложной системы.

Ведение кассовой дисциплины с 1 июля 2018 года охватит часть ИП, не работавших с кассами ранее.

Источник: https://tvoeip.ru/buhgalteriya/kassa/kassovye-apparaty

Понравилась статья? Поделить с друзьями: