ИП использует личный автомобиль в предпринимательской деятельности

Содержание

Использование личного автомобиля в служебных целях в 2018 году — заправка ГСМ, НДФЛ, для ИП

ИП использует личный автомобиль в предпринимательской деятельности

Вопрос того, как оформить использование личного автомобиля в служебных целях сотрудником предприятия является достаточно сложным как для российских работодателей, так и для самих работников-автовладельцев.

Однако на текущий момент действующее законодательство предоставляет достаточно широкий выбор возможных механизмов, которые можно применить в данной ситуации, что может повлиять на размер компенсации за использование собственной машины при работе на какое-либо предприятие.

Также особого внимания заслуживает и вопрос использования личного транспорта индивидуальным предпринимателем.

Российское законодательство не содержит отдельных нормативных документов, которые бы непосредственно регулировали вопросы, связанные с использованием личного автомобиля в служебных целях и были бы посвящены им целиком и полностью. Возможность применения личных транспортных средств при ведении трудовой деятельности согласно российскому законодательству существует – она закреплена в положениях статьи 188 Трудового кодекса РФ.

В целом, сейчас распространены следующие способы оформления использования личной машины на работе:

  • Компенсационный порядок. В этом случае применение личного автотранспорта просто закрепляется в локальных нормативных актах предприятия, либо трудовом договоре с сотрудником или коллективном договоре. В данной ситуации процессуальные процедуры являются минимальными, а работодатель получает возможность достаточно гибкого регулирования трудового процесса, одновременно с этим выплачивая работнику компенсационные выплаты, которые до определенного предела не облагаются НДФЛ. В то же время, с точки зрения подсчета фактических расходов по использованию автомобиля и компенсации ГСМ, ремонта и иных аспектов деятельности при данном подходе работник является наименее защищенным и доказать свою правоту в судебном порядке ему будет достаточно сложно.
  • Аренда. Часто для снижения фактических расходов одной из сторон трудовых взаимоотношений, а также в целях оптимизации учета всех затрат, связанных с использованием автомобильного транспорта, используется механизм аренды. В данной ситуации организация фактически берет автомобильный транспорт в аренду без услуг водителя, а сам работник таким образом ездит уже на фактически служебном транспорте, находящемся на балансе предприятия. Договор аренды позволяет предусмотреть полную схему компенсирования затрат на автомобиль без ограничений, однако имеет и ряд свойственных ему недостатков.
  • Ссуда. Применение механизма безвозмездной ссуды автомобиля также является оправданным способом использования личного транспорта в служебных целях. В таковом случае работник не будет получать прямого вознаграждения за предоставление своего транспорта, но, в то же самое время, это снизит и общую налоговую нагрузку, связанную с учетом НДФЛ и иных отчислений с аренды автомобиля. Как и в случае с арендой, транспорт в данной ситуации ставится на баланс предприятия.
  • Заключение договора ГПХ с водителем. В некоторых ситуациях вместо полноценного трудоустройства есть возможность заключить с водителем договор гражданско-правового характера на предоставление услуг по транспортировке товаров или людей. Однако данный вариант организации деятельности имеет как свои преимущества, так и недостатки, серьезно выделяющие и отличающие его от иных способов применения служебного автомобиля в личных целях.

Вне зависимости от того, как осуществляет свою трудовую функцию водитель, ездит ли он по работе на личном или находящемся на балансе предприятия автомобиле, у него в обязательном порядке должен иметься путевой лист со штампом о прохождении медицинского осмотра. Данные требования являются ультимативными и несмотря на противоположные судебные решения из практики по данному вопросу ранее, на 2018 год предрейсовый медосмотр обязателен как для ИП, так и для иных водителей, фактически применяющих транспортное средство для исполнения своих служебных обязанностей.

Компенсация за использование личного автомобиля в служебных целях

Отдельный порядок компенсации предусмотрен в данном случае для сотрудников органов внутренних дел, Следственного комитета, а также некоторых иных категорий государственных служащих.

В отношении же простых работников имеет место ряд нюансов, связанных с расходами предприятия на компенсацию таковых услуг в целях учета налогообложения и прибыли. Так, статья 264 НК РФ и Постановление Правительства №92 от 08.02.

2002 устанавливают предельные размеры компенсации за использование личного транспорта в размере 1200 рублей для легковых автомобилей с объемом двигателя до 2000 куб. см и 1500 рублей – для превышающих данный объем.

Все суммы прямых компенсаций за использование личного транспорта в данном случае не могут превышать означенных средств в целях учета расходов.

Данное ограничение касается только расчета фиксированной ежемесячной компенсации, а не расходов, привязанных к обслуживанию транспорта. То есть, в вопросах учета расходов на ГСМ, на ремонт автомобиля и иных схожих затрат, ограничения на внесение в расходную часть отчетности предприятия не предусмотрено.

К особенностям работы на личном автомобиле в служебных целях можно отнести:

  • Простоту оформления взаимоотношений. В данном случае предприятию не требуется заключать дополнительных договоров с работником.
  • Отсутствие налогообложения при правильном учете и расчете компенсаций.
  • Сложности в подсчете фактических расходов на ГСМ и ремонт и необходимость введения дополнительных механизмов учета.
  • Ограниченные возможности действий работника по защите собственных прав.

Использование личного автомобиля в служебных целях по механизму ссуды

Вопросы применения ссуды личного автомобиля на предприятии рассматриваются положениями статьи 689 Гражданского кодекса РФ. В данном случае подразумевается передача предприятию транспортного средства в непосредственное пользование.

Это влечет за собой возложение именно на предприятие обязанности по обслуживанию автомобиля, его ремонту, учету ГСМ, однако, в свою очередь, значительно упрощает ведение отчетности с точки зрения расчетов НДФЛ и расходов предприятия в вопросах налогообложения.

Следует отметить, что в данном случае работодатель должен предусмотреть возможность закрепления автомобиля исключительно за его владельцем и право использования данного транспортного средства сотрудником в личных целях.

К основным нюансам ссуды личного автомобиля предприятию можно отнести:

  • Упрощение подсчета расходов на автомобиль.
  • Необходимость переоформления страхового полиса транспортного средства на предприятие.
  • Отсутствие прямых дополнительных вознаграждений сотруднику.
  • Необходимость оформления дополнительной кадровой документации на управление транспортом для отдельного работника.

Аренда личного автомобиля предприятием для использования в служебных целях

Сдача личного автомобиля в аренду в целях последующего использования его в служебных целях является достаточно распространенной практикой.

Такая методика организации взаимоотношений позволяет обеспечить работнику достаточный уровень гарантий по сохранности его транспорта, предоставить дополнительное вознаграждение, а также поставить автомобиль на баланс предприятия, что, как и в случае с ссудой, значительно упростит ведение отчетности и последующую ее сдачу.

Однако к недостаткам подобного способа использования личного транспорта в служебных целях можно отнести необходимость уплачивать НДФЛ с арендных выплат сотруднику, оформлять заново страховку на транспортное средство и заключать дополнительный договор аренды.

При этом все это нужно делать, устанавливая одновременно с этим новые локальные акты на предприятии, которые бы регулировали взаимоотношения с собственниками такового транспорта, работающими на предприятии. Необходимо также помнить, что в данном случае должен заключаться именно договор аренды транспортного средства без экипажа.

Правовое регулирование означенного вопроса наиболее подробно раскрывается положениями статьи 643 ГК РФ.

Использование своего транспорта на работе по договору ГПХ

Договор гражданско-правового характера часто используется многими представителями бизнеса в качестве альтернативы трудовому договору.

В данном случае фактически исполняющий свои обязанности работник становится с точки зрения законодательства исполнителем, а его фактический работодатель – заказчиком.

Соответственно, в данных отношениях не применяются нормативы трудового права и положения ТК РФ в целом. Это имеет как определенные плюсы, так и минусы для каждой из сторон взаимоотношений.

В вопросах же использования личного транспорта с применением подобного правового механизма следует отметить, что владелец автомобиля вправе предоставлять нанимателю транспорт как по договору аренды без экипажа, так и по договору аренды с экипажем, а также подряда, субподряда или прямого оказания услуг по перевозке или транспортному обслуживанию. Однако в данном случае необходимо, чтобы владелец транспорта имел надлежащие права для осуществления таковой деятельности – то есть, являлся субъектом предпринимательства, что может повлечь за собой определенные дополнительные расходы времени и денежные затраты.

Читайте также  Можно ли иметь ИП и официально работать

Использование личного автомобиля индивидуальным предпринимателем или директором ООО

Если же личный автомобиль в служебных целях использует индивидуальный предприниматель или же директор предприятия, то в данном случае также могут использоваться и иные механизмы оформления данных действий.

В первую очередь, следует отметить, что ни сам ИП, ни директор предприятия тем более не освобождаются от обязанности проходить медицинские осмотры, выписывать себе путевые листы и должным образом оформлять рабочие поездки в целом.

Однако на практике данное требование соблюдается далеко не всегда, особенно если деятельность субъекта хозяйствования, который они представляют, не связана с транспортными перевозками напрямую.

В данном случае при возникновении каких-либо проблем, как предприниматель, так и директор вправе объяснить свои поездки личными, а не рабочими целями. И для того, чтобы обвинить их в нарушении законодательства, сотрудникам правоохранительных органов и следствию придется объективно доказать факт исполнения ими именно рабочих функций на момент какого-либо происшествия, если таковое произошло.

В случае с директором ООО, вне зависимости от того, является ли он одним из учредителей или даже единственным учредителем юридического лица, он может использовать для оформления личного автомобиля на предприятии любые вышеозначенные способы – аренду, безвозмездное пользование транспортом или же компенсационный порядок. Это допускается, так как он одновременно выступает и физическим лицом – директором и работником, и представителем юридического лица.

В отношении же индивидуальных предпринимателей, арендовать или ссудить автомобиль самому себе, равно как и трудоустроить себя в качестве собственного же работника не получится.

Законодательством прямо устанавливается необходимость заключения договора между как минимум двумя разными лицами в данных ситуациях, а сам ИП является лишь физическим лицом.

Чтобы учитывать расходы на транспорт в целях налогообложения, индивидуальному предпринимателю будет необходимо поставить автомобиль на баланс предприятия.  Аналогичные действия допускаются и для директора ООО без использования вышеозначенных механизмов правового регулирования.

(23 голос., 4,61 из 5)

Источник: https://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/ispolzovanie-lichnogo-avtomobilya-v-sluzhebnyh-tselyah.html

Может ли ИП купить автомобиль и как оформить лизинг 2018

Добавлено в закладки: 0

Многие предприниматели не могут полноценно действовать, если у них нет легкового автомобиля. Способность быстро перемещаться часто играет ключевую роль в ведении бизнеса. Поэтому при открытии своего дела одним из основных вопросов является приобретение транспорта.

Покупка автомобиля, может рассматриваться с двух точек зрения: в личное пользование или для ведения бизнеса. Налоговое бремя можно уменьшить, если удастся доказать, что машина куплена для развития предпринимательской деятельности. Поэтому попробуем разобраться, может ли ИП купить автомобиль и что для этого нужно?

Особенности налоговых режимов: что нужно знать

После государственной регистрации ИП больше не является обычным гражданином. Это хозяйствующий субъект, который ведет бизнес, открывает расчетные счета, платит налоги и сборы, подает отчетность в государственные структуры. Если ИП купил автомобиль для предпринимательской деятельности, то транспортное средство становится частью налогооблагаемой базы.

Но при этом есть некоторые особенности. Зависят они от формы и методов покупки. Если ИП на УСН купил автомобиль, то он может снизить выплаты по налогам.

Это правило действует, если ИП купил автомобиль для предпринимательской деятельности и может подтвердить этот факт документально. К расходам можно будет отнести не только налоговые платежи, но и затраты на содержание транспорта.

Важным этапом при покупке, это проверка автомобиля ограничения и аресты.

Если ИП на ОСНО купил автомобиль нужно сделать следующее:

  • составить приказ на свое имя. В документе следует отобразить, что машину ИП использует исключительно для предпринимательской деятельности, а не как обычный человек;
  • в ходе эксплуатации нужно оформлять путевые листы, подтверждающие, что автомобиль ИП использует для предпринимательской деятельности, а не как физ лицо.

После покупки возникает вопрос, как списать в расходы при ОСНО затраты на покупку и обслуживание авто? Выбор этого налогового режима наиболее неудобен для хозяйствующего субъекта. Поэтому если ИП купил автомобиль, то, как списать в расход затраты становится особенно актуальным вопросом.

Основные моменты:

Это поможет снизить расходы предпринимателя при покупке автомобиля.

На видео: Лизинг : ответы на вопросы слушателей

Может ли ИП купить автомобиль по безналу

По безналу оплата наиболее удобна. Автомобиль стоит дорого, следовательно, передавать наличные деньги не очень удобно. Безналичный расчет наиболее приемлемый вариант расчета.

Но здесь есть свои нюансы:

  • когда расчет проводится через карту, то банк снимает 5% с получателя. Этот вариант не выгоден продавцу. Поэтому он может предложить оплату наличными или увеличить стоимость на разницу комиссии банка;
  • но можно перевести деньги через счет, тогда комиссию возьмут с покупателя, причем меньше, чем, если бы взяли с дилера.

На видео: Договор купли продажи или как оформить покупку и продажу авто. ClinliCar подбор авто.

Может ли ИП купить автомобиль с расчетного счета у физического лица в году? Купить автомобиль можно путем перевода денег с расчетного счета ИП. Однако нужно учитывать цель покупки: личное пользование или развитие предпринимательской деятельности,так как движения средств по счетам отслеживает налоговый орган. Если машина приобретается для личного пользования, разумнее произвести расчет с собственного счета.

При покупке автомобиля у физического лица обычно возникает вопрос о том, придется ли платить дополнительные налоги ИП. Если предприниматель на УСН, то налог не придется платить.

Чтобы не платить сбор продавцу сумма сделки должна быть не более 250 тыс. руб. Однако можно оказаться в убытке, если продавец расторгнет договор и вернет оговоренную сумму покупателю.

При этом в расход записана будет только указанная в договоре сумма.

Покупка авто за наличные

При расчете наличными деньгами салон может предложить хорошую скидку. Покупка произойдет быстро, без задержек.

Однако использование наличных денег возможно только в следующих случаях:

Подвести под одну из этих категорий покупку автомобиля не сложно. Например, под личные нужды приобрести транспорт в личное пользование. Потребуется только оформить товарный и кассовый чек.

На видео: Авто в США. Лизинг или кредит?

Когда ИП приобретает автомобиль в лизинг

Это наиболее выгодный способ приобретения автомобиля.

Чтобы произвести покупку необходимо выполнить следующие действия:

После этого транспорт поступает в аренду на срок, пока не будет выплачена вся сумма. Следовательно, владелец не имеет права его продать, подарить. После выплаты всей суммы ИП сможет использовать автомобиль по своему усмотрению.

На видео: Покупка автомобиля в Израиле. Что такое частный лизинг?

Предприниматель купил авто: как оформить

После покупки автомобиля, его необходимо зарегистрировать в ГИБДД. Адрес указать тот, по которому осуществляется деятельность предприятия. Регистрация проходит также, как у обычных граждан.

Чтобы в  году поставить авто на учет, ИП должен подготовить следующие документы: договор кули-продажи, страховку, справка-счет, ПТС, заявление.

Оформление автомобиля позволит ИП все затраты проводить документально, чтобы уменьшить налоговую нагрузку.

Источник: https://biznes-prost.ru/kak-ip-mozhet-kupit-avtomobil.html

Можно ли и как оформить автомобиль на ИП

Трудно отыскать такой вид предпринимательства, где бы ни требовался автомобиль. Это и различные перевозки, доставка грузов или пассажиров, наконец, авто нужно для быстрого решения управленческих и других оперативных задач.

Поэтому вопрос, можно ли зарегистрировать машину на индивидуального предпринимателя возникает часто, так как ИП без авто в буквальном смысле, как без рук, а значит, нужно выбрать наиболее подходящий вариант для оформления своего транспортного средства.

Нужна ли машина ИП

Первое, что нужно сделать перед приобретением машины – правильно определиться с целью его применения, что позволит получить экономию на налогах.

Одно дело, когда транспортное средство покупается для нужд предпринимательства, другое – для личных целей.

Налоговый орган вряд ли одобрят попытку списать затраты на покупку автомобиля, если он приобретен владельцем до регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и оформлен не на ИП.

Можно ли ИП оформить на себя авто

Если брать во внимание юридический аспект, то абсолютно не имеет значения, являетесь вы ИП или просто гражданином, так как, в любом случае автомобиль ваш.

Поэтому, будучи собственником автомобиля, можете владеть и распоряжаться им по своему усмотрению, даже если он эксплуатируется исключительно в предпринимательских целях.

Согласно закону, ИП и физическое лицо в данном случае являются одним лицом, поэтому ничего переоформлять не нужно, так данный статус ничего не меняет.

Оформить машину на ИП: плюсы и минусы

Осуществление процедуры происходит согласно Правилам регистрации транспорта за физлицами. В графе «Собственник» свидетельства о регистрации ТС вносится запись «Владелец» с указанием данных лица и адрес, а в графе «Особые отметки» можно указать «ИП».

Официально регистрируя автомобиль на ИП, предприниматель, приобретает возможность не только использовать его в коммерческой деятельности, но документально совершать переводы всех расходов в разряд производственных, которые затрачиваются на эксплуатацию, обслуживание машины. Это делается с целью уменьшить налогооблагаемую базу, в которую можно вписать платежи, связанные с постановкой на учет в органах ГИБДД.

Регистрация автомобиля производится по общим правилам, которые предусмотрены для физических лиц.

При этом нет строгих требований к тому, чтобы машина использовалась только для совершения доставок и перевозок, а также других основных видов деятельности предприятия.

Оформленным на индивидуального предпринимателя может быть и собственный автомобиль, используемый для доставки документации и решения других производственных вопросов.

В этих обстоятельствах, в соответствии с настоящими законами, средства, которые будут затрачены на горючее, восстановление автомобиля и другие затратные операции, можно оформлять как служебно-транспортные расходы.

Читайте также  Патент для физических лиц без открытия ИП

Предпринимателю для официальной отчетности необходимо предоставить в бухгалтерию подтверждающие документы: чеки на оплату с бензоколонки, за пользование платными парковками, СТО, выполнение каких-то работ.

Обязательными являются путевые листы, которые будут служить доказательством использования автомобиля в производственных целях.

Как оформить машину на ИП, процедура по шагам

Индивидуальные предприниматели собирающиеся использовать машину для собственной деятельности, должны заблаговременно зарегистрировать ее в ГИБДД.

Документы для оформления

Порядок регистрации ТС в ГИБДД регламентируется приказом МВД РФ № 1001 (в редакции от 13.02.15). Согласно ему, ИП для регистрации своего автомобиля нужно иметь следующую документацию:

  • заявление;
  • гражданский паспорт;
  • техпаспорт;
  • договор, по которому был приобретен новый автомобиль;
  • справку-счет из дилерского центра, если регистрируется авто с пробегом;
  • оформленная страховка (ОСАГО);
  • квитанции об оплате госпошлины.

Для себя ИП должен составить копии документов – они понадобятся для бухгалтерии.

Если перерегистрируется подержанное авто, следует принести госномера. Также могут потребоваться и иные документы.

Куда подавать

Регистрация авто осуществляется в региональном МРЭО ГИБДД. Можно предварительно записаться по телефону или на сайте инспекции. Посетив ГИБДД, надо будет:

  • сдать документы;
  • представить машину на осмотр;
  • получив отметки об осмотре, приложить заявление.

Через определенное время забрать регистрационную документацию, номера на авто ИП.

Стоимость процедуры

Цены регулируются НК РФ. В текущем году размер госпошлины составляет за выдачу:

  • госномера для авто – 2 тыс. руб.;
  • ПТС — 800 руб.;
  • СТС — 500 руб.;
  • за внесение изменений в ПТС — 350 руб.

При покупке подержанной машины можно не менять старые номера, тогда регистрация обойдется дешевле. Можно воспользоваться сервисом Госуслуги, получить тридцати процентную скидку.

Нормы расходов для авто, оформленных на ИП и их учет

В рекомендациях Минтранса, описываются нормы топливных расходов топлива, доступные после регистрации машины на ИП. Проверяя бухгалтерию, контролирующие органы сопоставят расход топлива в соответствии с маршрутами в путевых листах. При завышенных показателях возмещение перерасхода ляжет на плечи предпринимателя, использующего транспорт, а не предприятия.

Определенная проблема может возникнуть с учетом расходов на ремонт автомобиля ИП, который не связанный с перевозками. Чтобы внести эти данные в статью расходов, предпринимателю нужно получить разрешение инспекторов. Если на вопросы с оплатой горючего контролер может закрыть глаза на какие-то детали, то в отношении технического сопровождения машины все будет тщательно проверяться.

Есть прецеденты, когда проверяющие органы не разрешили предпринимателю, который занимался оказанием юридических услуг, внести в статью расходов предприятия оплату техосмотра и стоянку машины.

Причина – отсутствие связи между основной деятельностью ИП с предоставлением транспортных услуг.

В результате, амортизация машины становится заботой ее собственника, а не предприятия, следовательно затраты оплачиваются самостоятельно.

Источник: http://selen-grand.ru/novosti/mozhno-li-i-kak-oformit-avtomobil-na-ip/

Регистрация автомобиля на ИП — для водителя грузового транспорта

Автомобиль давно стал частью быта современного человека. Это уже не предмет роскоши, а средство передвижения, без которого сложно обойтись. Сегодня машина есть почти у каждого жители большого города. Транспортное средство позволяет существенно экономить время. Она наделяет мобильностью и дает возможность успеть везде, куда планировал попасть человек.

Автомобиль нужен не только в свободное время. Деятельность большинства фирм предполагает перемещение между различными объектами и визиты к клиентам. По этой причине, решив создать собственный бизнес, предприниматель должен заранее задуматься о необходимости приобретения автомобиля.

Как и остальные транспортные средства, машина, которая принадлежит компании, должна быть оформлена официально. Без выполнения действия не получится использовать транспортное средство.

Регистрация автомобиля на ИП отличается от привычной процедуры, которую обязан выполнить человек, имеющий статус физического лица. Чтобы соблюсти все особенности, необходимо заранее изучить ряд правил, которые требуется учесть в процессе осуществления операции.

Первый шаг, которые необходимо выполнить перед покупкой автомобиля, — определиться с целью его использования. Действие необходимо осуществить перед приобретением транспортного средства. Не все компании нуждаются в машине. Выбор правильный цели позволит существенно сэкономить на налогах.

Если владелец бизнеса приобретает легковой автомобиль, то продажа не будет осложнена. Сразу становится понятно, что транспортное средство не предназначается для предпринимательской деятельности.

Доказать, что грузовая машина или микроавтобус будут использоваться в личных целях трудно, и в этом случае индивидуальному предпринимателю придется уплатить налог в соответствии с той системой, по которой он осуществляет отчисления в пользу государства

Законная сторона

Покупка автомобиля — затратная операция, однако ее выполнение жизненно необходимо для некоторых компаний. Согласно статьям Налогового кодекса, автомобиль попадает под определение амортизируемого имущества. Срок его эксплуатации всегда превышает 12 месяцев, а стоимость составляет больше 20 000 рублей.

Предприниматели, которые выбрали упрощенную систему налогообложения, и осуществляют отчисления в пользу государства, исходя из правила «доходы минус расходы», наделены правом снизить базу по единому налогу на количество денежных средств, которые были затрачены на приобретение транспортного средства. Это позволяет сделать 1 пункт статья 346.16 Налогового кодекса РФ.

Чтобы применить правило к объекту учета, необходимо заранее выяснить его первоначальную стоимость. Если компания осуществляет отчисления в пользу государства с момента постановки на официальный учет, искомая величина будет определена по правилам бухгалтерского учета. Чтобы выяснить первоначальную стоимость автомобиля, необходимо заглянуть в ПБУ 6/01.

Однако на практике все так просто, как в теории. Попытавшись сократить расходы на налоги за счет списания затрат на приобретение транспортного средства, владелец бизнеса может столкнуться со спорами с работниками налоговой службы по поводу правомерности выполнения действия.

Сотрудники государственного органа не станут одобрять попытку учета в расходах затраты на приобретение автомобиля, который был куплен до регистрации владельца бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя.

На вопрос, можно ли открыть ИП без регистрации, законодательство дает положительный ответ, однако, необходимо соблюдение ряда условий, например, любая прописка должна отсутствовать в принципе, о чем должна быть сделана соответствующая пометка в паспорте.

На каких условиях можно получить дотацию на регистрацию ИП, можно узнать отсюда.

Обратят внимание сотрудники налоговой службы и на вид автомобиля. Если владелец бизнеса попытается списать затраты на покупку грузовых машин, то он столкнется с меньшим количеством проблем. А вот уменьшить налоговую базу при приобретение легкового автомобиля сложнее.

Специалисты налоговой службы могут посчитать, что владелец бизнеса вполне может использовать такую машину для личных целей. Однако в законе указывается, что снизить размер отчислений в пользу государства на величину затрат можно только в случае, если они были произведены для приобретения объектов, которые в дальнейшем будут эксплуатироваться для предпринимательских целей.

Из-за этого владелец бизнеса должен документально обосновать приобретение машины для функционирования компании.

Такими основаниями могут выступать:

  • использование машины для оказания услуг;
  • применение транспортного средства для выполнения работ;
  • использование автомобиля для управленческих нужд.

задача предпринимателя — дать сотрудникам государственного органа удостовериться, что машина сможет приносить доход.

https://www.youtube.com/watch?v=tZOGUR6tyGc

Осуществляя расчет стоимости автомобиля для уменьшения налоговой базы, владелец бизнеса обладает правом учесть не только фактическую цену машины. Предприниматель может принять во внимание иные расходы, которые повлекло за собой приобретение транспортного средства.

Увеличить итоговую сумму могут платежи, которые были связаны с выполнением операции по постановке машины на учет в органах ГИБДД.

Налоговую базу уменьшают и:

  • таможенные сборы, если машина была доставлена из-за рубежа;
  • оплата посреднических услуг;
  • денежные средства, потраченные на информационные услуги;
  • капитал, использованный для оплаты консультационных услуг;
  • иные издержки.

Однако НДС, который был предъявлен покупателю, в стоимость издержек на покупку машины не включается. Но существуют особенность, которую требуется принять во внимание.

Согласно 3 пункту статьи 346.16 Налогового кодекса, предприниматели, которые осуществляют отчисления в пользу государства по упрощенной системы налогообложения, не являются плательщиками налога на добавленную стоимость. Значит, если такой платеж им пришлось осуществить во время приобретения автомобиля, он будет включен в размер общих затрат на покупку авто.

Как и другие автомобилисты, предприниматели, которые приобретают транспортное средство для использования во время ведения бизнеса, обязаны приобрести полис обязательного страхования. Выполнение действия необходимо для регистрации автомобиля. Если операция не было своевременно осуществлена, произвести ее можно еще в течение 5 дней после получения прав на транспортное средство.

Если действие не будет выполнено своевременно, предприниматель рискует получить штраф. Затраты на покупку страховки не входят в цену объекта, а списываются единовременно в момент внесения платы за страховку.

Предприниматель наделен правом защитить машину от дополнительных рисков. Для этого ему потребуется приобрести полис КАСКО. Однако учесть стоимость страховки для уменьшения налоговых выплат не удастся. Дело в том, что КАСКО является не обязательным страхованием, и предприниматель покупает его по собственному желанию.

В процессе эксплуатации транспортного средства тоже неизбежно возникает ряд издержек. Действующее законодательство наделяют предпринимателей, которые осуществляют выплаты в пользу государства по упрощенной системе налогообложения, правом включать траты на использование автомобиля в перечень расходов.

Однако для учета предпринимателю придется использовать путевые листы. Их наличие позволит гарантировать, что все траты на автомобиль произошли из-за его использования для реализации целей бизнеса. Предприниматель должен руководствоваться нормами использование топлива.

Траты на услуги автомойки или парковки тоже могут быть применены в качестве повода для снижения базы по упрощенному налогу. Однако не следует забывать, что все расходы должны быть документально подтверждены.

Траты на выполнение ремонта тоже можно включить в статьи расходов. В качестве подтверждения понесенных затрат необходимо представить предоставить документы, которые фиксируют оплату выполненных манипуляций. Кроме того, может потребоваться акт приема-передачи выполненных работ.

Читайте также  Как регистрировать ИП самостоятельно

Предприниматели не освобождаются от уплаты транспортного налога. Обязанность возлагается на лиц, на которых зарегистрирован автомобиль. При осуществлении взаимодействия с государством по поводу транспортного налога, в своих правах индивидуальный предприниматель приравнивается к физическим лицам. Оплата налога происходит на основании уведомления.

Пункт 1 статьи 346.16 Налогового кодекса разрешает владельцем бизнеса учитывать автомобильный платеж для уменьшения базы по единому налогу. Чтобы подтвердить право на выполнение действия, владелец бизнеса должен иметь на руках уведомление и бумагу, которая подтверждает внесение денежных средств в качестве уплаты налога.

Документация для регистрации автомобиля на ИП

Регистрация автомобиля на ИП в органах ГИБДД ничем не отличается от аналогичной процедуры, выполняемой для физического лица. Однако в дальнейшем владельцу бизнеса потребуется перечень дополнительной документации, которая будет использоваться для подтверждения всех затрат, которые предприниматель захочет включить в список расходов. Так, все выезды машины должны сопровождаться путеводными листами.

В них необходимо отразить:

  • название документа;
  • дату составления;
  • название операции, для которой автомобиль отправился в поездку;
  • измерители операции;
  • должности лиц, ответственных за выполнение операции;
  • подписи.

Чтобы подтвердить траты на эксплуатацию автомобиля, дополнительно могут потребоваться чеки за использование платных парковок и выполнение работ

Процедура оформления

Процедура оформления выполняется в соответствии с правилами, которые предъявляются к физическим лицам. То есть фактическим владельцем машины будет являться не ИП, а человек, на которого он был оформлен. В документации фиксируется ФИО, а не статус.

Зарегистрировать на ИП можно и личный автомобиль. Преимуществом выполнения операции является тот факт, что все расходы на содержание и использование машины будут списаны в качестве уменьшения налоговой базы.

Выполнять отдельное оформление машины на ИП не нужно. Факт, что транспортное средство используется для нужд бизнеса, подтверждают путеводные листы. Они должны быть оформлены для водителя грузового автомобиля или иных транспортных средств, которые способствуют осуществлению деятельности предпринимателя.

Учёт расходов

Действующее законодательство разрешает включать затраты на использование машины для выполнения целей бизнеса в список расходов и уменьшать тем самым базу по единому налогу.

Снизить траты можно за счет внесения в перечень трат денежных средств, использованных для:

  • покупки автомобиля;
  • приобретения бензина;
  • ремонта авто;
  • платы за автомойку;
  • платы за использование парковки.

Однако предприниматель должен помнить, что все операции необходимо подтвердить документально.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://calculator-ipoteki.ru/registracija-avtomobilja-na-ip/

Покупка ип на осно легкового авто для использования его в служебных целях — Правовая помощь юриста

АМ-23-р, содержащие нормы расхода топлива, а также коэффициенты для различных территорий, времен года и т.д. Данные нормативы изначально разрабатывались для автотранспортных предприятий, но налоговые органы считают их применение необходимым для всех налогоплательщиков.

Если в Рекомендациях вы не нашли норм для своего автомобиля, то можно воспользоваться данными завода-изготовителя или разработать нормы расхода топлива самостоятельно. Но, обратите внимание, в НК РФ нет никаких условий о нормировании расходов на ГСМ, поэтому вы можете от него отказаться. Только в этом случае будьте готовы к судебным разбирательствам с налоговиками.

Минфин подтверждает мнение, что нормировать расходы на бензин не обязательно, как и использовать нормы, установленные Минтрансом (письмо Минфина России от 27.01.2014г. №03-03-06/1/2875).

Важно

БГ-3-04/430, к основным средствам (которые входят в состав амортизируемого имущества) относится часть имущества, используемого в качестве средств труда для изготовления и реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг). То есть к основным средствам условно отнесено имущество индивидуального предпринимателя, непосредственно используемое им в процессе осуществления предпринимательской деятельности.

Перво- начальная стоимость Первоначальная стоимость амортизируемого основного средства, приобретенного для осуществления предпринимательской деятельности по операциям, облагаемым НДС, определяется как сумма расходов на его приобретение, сооружение, изготовление, доставку и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования, за исключением суммы НДС и сумм налогов, учитываемых в составе расходов в соответствии с НК РФ.

Что выгоднее: арендовать машину у сотрудника или компенсировать ему расходы

Авторизация пользователя логин:пароль: Информационная рассылка e-mail: Читалка → Читалка Приобретение легкового автомобиля предпринимателем опубликовано: № 13 (1173) — апрель 2015, добавлено: 08.04.

2015 комментарии Напечатать Тематики: Индивидуальный предприниматель НДС Индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения хочет приобрести автомобиль стоимостью 1 млн руб.

Можно ли взять к возмещению единожды НДС и как списывать расходы? Через сколько можно его продать и по какой стоимости? Профессио-нальный налоговый вычет В соответствии с п.
1 ст.

Как выгоднее оформить использование автомобиля №8 (146) 2014

НК РФ индивидуальные предприниматели по суммам доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности, при исчислении налоговой базы по НДФЛ имеют право на получение профессиональных налоговых вычетов в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов.

При этом состав указанных расходов, принимаемых к вычету, определяется налогоплательщиком самостоятельно в порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения прибыли, установленному главой 25 НК РФ.
Основные средства Согласно п.

24 Порядка учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей, утвержденного приказом Минфина РФ и МНС РФ от 13.08.2002 г.

Как ип может купить автомобиль

Чтобы не уплачивать НДФЛ и страховые взносы, необходимо подтвердить принадлежность используемого имущества работнику. Дополнительно понадобятся расчеты компенсаций и документы, подтверждающие фактическое использование имущества в интересах работодателя, а также суммы конкретных расходов.

Внимание

Как оформить компенсацию Перечень документов, необходимых для принятия затрат в виде компенсации за использование личных автомобилей работников в расходах, зависит от условий хозяйственной деятельности.

Обозначим общий подход в данном вопросе. 1.

Использование личного легкового автомобиля сотрудника должно быть обосновано производственной необходимостью, например постоянными служебными разъездами в течение рабочего дня.

Это нужно отразить в должностной инструкции работника. 2. Размер возмещения расходов определяется соглашением сторон трудового договора, выраженным в письменной форме.

Moedelo_service

Если же деятельность ИП далека от транспортных перевозок, но бизнесмен активно использует свой автомобиль для доставки заказов, деловых поездок и т.д., то затраты на бензин относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией (пп.11,12 п.1 ст.264 НК РФ).

В упрощенной системе налогообложения данные виды затрат также включены в закрытый перечень расходов.
Поэтому «упрощенцы» в зависимости от вида деятельности могут учитывать расходы на приобретение ГСМ и как материальные (пп.5 п.1 ст.346.16 НК РФ), и как расходы на содержание служебного транспорта (пп.12 п.1 ст.346.16 НК РФ).

О расходах на командировки для ИП, читайте здесь .

Форму путевого листа вы можете разработать самостоятельно, указав обязательные реквизиты, утвержденные приказом Минтранса от 18.09.2008г. №152. Порядок заполнения путевых листов также указан в данном нормативном акте.

Важная деталь: если вы используете личный автомобиль в предпринимательской деятельности, то в договорах, счетах, письмах и прочих документах указывайте тот факт, что доставку, например, осуществляет сам ИП или что переговоры ведутся на территории партнера и т.д. Конечно, это не заменит путевых листов, но будет являться дополнительным подтверждением экономической обоснованности расходов.

Эксплуатационные расходы В отличие от расходов на ГСМ, расходы на эксплуатацию автомобиля учесть не так просто. Если деятельность предпринимателя напрямую связана с использованием личного транспортного средства, то эксплуатационные расходы будут обоснованы.

НДС Суммы НДС, уплаченные поставщикам основных средств, непосредственно используемых в процессе осуществления предпринимательской деятельности по операциям, не облагаемым НДС, учитываются в соответствии с порядком, изложенным в п. 2 ст.

170 НК РФ. Суммы НДС, уплаченные поставщикам основных средств, используемых в предпринимательской деятельности по операциям, как облагаемым, так и не облагаемым НДС, включаются в их стоимость или принимаются к вычету в соответствии с п.

4 ст. 170 НК РФ. Вычет Если автомобиль будет использоваться в операциях, облагаемых НДС, то сумму НДС, предъявленную предпринимателю при приобретении автомобиля, Вы можете принять к вычету (п. 2 ст. 171 НК РФ). Налоговые вычеты производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), имущественных прав.

Покупка ип на осно легкового авто для использования его в служебных целях

Подтверждением производственного (служебного) характера поездок могут быть: — путевые листы или разработанный организацией иной документ, содержащий маршрут, пройденный километраж, расход ГСМ и другие расходы; — журнал учета поездок, содержащий маршрут следования, цель поездки (поездка должна носить производственный характер); — отчет сотрудника о поездках с описанием по каждой цели этой поездки; — расчет суммы компенсации, определяемой с учетом интенсивности использования автомобиля, затрат по его эксплуатации (сумма износа, затраты на ГСМ и др.); — должностная инструкция (или иной документ), подтверждающая разъездной характер работы сотрудника. Документальным подтверждением расходов могут быть чеки за ГСМ и техническое обслуживание.

Источник: http://dipna5.ru/pokupka-ip-na-osno-legkovogo-avto-dlya-ispolzovaniya-ego-v-sluzhebnyh-tselyah/

Понравилась статья? Поделить с друзьями: